养老金巨变？新规后怎么交？交多少？怎么领？一文讲透

作者| 猫妹

来源| 大猫财经

个人养老金，事关每个人的养老。

这件大事儿，国家一直在紧锣密鼓的张罗，咱也要密切关注。

11月4号，相关部委一口气发布了三个跟个人养老金相关的新规，至此，个人养老金制度框架已基本成型，大家关注的很多问题，也有了明确的说法。

猫妹先帮大家捋一捋个人养老金制度的时间线。

• 2022年4月

国务院办公厅印发《关于推动个人养老金发展的意见》。

• 2022年9月26日

国务院常务会议确定对政策支持、商业化运营的个人养老金予以税收优惠，满足多样化需求。

• 2022年9月29日

银保监会发布《关于促进保险公司参与个人养老金制度有关事项的通知（征求意见稿）》。

• 2022年11月4日

人社部、财政部、国家税务总局、银保监会、证监会5部门联合发布《个人养老金实施办法》；

银保监会发布《商业银行和理财公司个人养老金业务管理暂行办法（征求意见稿）》；

财政部、税务总局发布《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》。

从时间表就可以看出，动作一个接一个，非常迅速，这也体现出，国家对个人养老金制度的重视程度。

从侧面也能看出，养老问题到底有多紧迫。

猫妹不止一次说过，别看现在的退休大爷大妈日子过得多滋润，那是别人的日子。

到了咱们退休的时候，单靠退休金是撑不起这么美好的生活的，必须有自己的储蓄贴补着。

储蓄有很多种，买房，投资商铺，投资基金、理财产品，买保险，存银行，买国债……都算储蓄。

但用于养老的储蓄，跟日常的投资理财相比，还是有不同的：一方面要稳定安全，长期保值，不能到要用的时候赶上大跌，一跌毁所有，相信现在很多人都在经历切肤之痛；一方面要专款专用，保障老了时候有钱用，而不是中途拿走干了别的，也不能随行就市今天多领点明天少领点，必须领取有保证。

个人养老金，就是国家为大家安排的，专门用于个人养老的专项政策，也就是常说的，养老“第三支柱”（第一支柱是社保养老金，第二支柱是企业年金）。

虽然是国家安排的，但参不参与个人养老金完全是个人行为，非强制的。

愿意交个人养老金的，国家给一些政策激励作为鼓励。

个人养老金不存在国家补贴，也不存在养老保险那种二次分配（公司交的那部分养老金进入国家分配的“池子”），自己交得越多退休后领取得就多。

目前个人养老金制度框架已基本成型。猫妹帮大家从各个部委的文件中，画了几个重点。

1. 交个人养老金有什么样好处？

虽然个人养老金没有国家补贴，完全商业化运营的，但是国家对个人养老金实行个人所得税优惠。

对参与者按每年最高12000元的限额予以税前扣除，投资收益暂不征税，领取收入的实际税负由7.5%降为3%。

简单说，就是交个人养老金以后能少交点税。

因为咱现在的个税是累进制，全年一盘棋。

假设按照每年12000元的标准来交个人养老金：

对于年所得96万元以上的群体，每年省税5400元（12000×45%=5400）；

对于年所得66-96万元的群体，每年省税4200元（12000×35%=4200）；

对于年所得42-66万元的群体，每年省税3600元（12000×30%=3600）；

对于年所得30-42万元的群体，每年省税3000元（12000×25%=3000）；

对于年所得14.4-30万元的群体，每年省税2400元（12000×20%=2400）；

对于年所得3.6-14.4万元的群体，每年省税1200元（12000×10%=1200）。

对于年所得3.6万元以下的群体，每年省税360元（12000×3%=360）。

就拿年入14.4-30万元的群体来说吧，虽然名义上交了1.2万个人养老金，但是实际上支出只增加了9600元。

所以，不管是什么收入水平的人，只要有个税，交个人养老金，都有赚头。

收入越高，赚头越大。

2. 个人养老金是否想交多少交多少？

很遗憾，答案是否定的。

现行要求是每年个人养老金的额度上限为12000元。

你可以按月交、按年交，但是最多一年只能交12000元。

这个“一年”指的是一个自然年。

为什么上限是12000元/年？理由很简单，税收优惠政策对高收入人群更有利，有钱人都去投资个人养老金了，那谁交税呢？

而且定高了，这对低收入人群也不公平，纳税少、节税少，优惠力度小。

但又不能定得太低，因为像前两年搞的税延养老险保险试点，就是优惠力度太小，导致根本没人买账。

所以，国家经过权衡，定了12000元/年这个限额。

当然了，这个限额，也不是一成不变的，文件也说了，可以有所调整。但这都是后话。

3. 个人养老金什么时候能领？怎么领？

个人养老金账户是封闭运行的。只有满足特定的条件时，才能动用。

这些条件包括：达到领取基本养老金年龄；完全丧失劳动能力；出国（境）定居；国家规定的其他情形。

对大部分人来说，就是“达到领取基本养老金年龄”的时候领取。

需要注意的是，如果延迟退休政策出台了，那么个人养老金领取时间也会跟着推迟。

如果达到了领取标准，那么可以按月、分次或者一次性领取。

但如果没达到领取标准，那这笔钱，虽然是你的，但你也取不出来。

这种强制封闭的特点，有利于养老金的运行稳定性，可以拿去做超长期投资，另一方面也可以对抗人性的弱点，强迫大家专款专用。

4. 谁可以参加个人养老金？又该到哪开户？

个人养老金还真不是谁都能有，想开户，前提是需要有城镇职工基本养老保险，或者城乡居民养老保险。

如果参加，需要开两个户：一个是“个人养老金账户”，一个是“个人养老金资金账户”。

需要先开“个人养老金账户”。

个人养老金账户用于登记和管理个人身份信息，并与基本养老保险关系关联。

通过国家社会保险公共服务平台、全国人力资源和社会保障政务服务平台、电子社保卡、掌上12333APP等全国统一线上服务入口或者商业银行渠道都可以办理。

开完“个人养老金账户”，还要再开“个人养老金资金账户”。

“个人养老金资金账户”通过银行开立。

通过银行，也可以一次性开立这两个账户。

这两个账户都是唯一的，各有用途，且互相对应。

资金账户的开户行，大家可以自己选择，也可以中途更换。

猫妹建议大家不必急着开户，可以等产品选好了，再办也不迟。

5. 个人养老金都能投资什么？

钱存进个人养老金资金账户，账户里的资金可购买符合规定的理财产品、储蓄存款、商业养老保险和公募基金等。

如果钱存进去了，但是没有做投资，那么未投资部分按银行存款计息。

不会是什么产品都能进入个人养老金的“产品池”的，肯定要经过筛选，符合一定的要求。但具体产品有哪些，现在还没公布。

不过可以肯定的是，各家金融机构，都想分这块大蛋糕，肯定会“抢人”。

想“抢人”，就要拿出诚意。

到底是降手续费，还是给高保底收益，或者是其他方法，猫妹还是挺期待的。

这里多说一嘴，对保险公司来说，在“抢人”的时候，其实挺吃亏的。因为银行天然客户众多，基金的受众也很广泛。但保险公司在“保本保收益”这一块还是有优势的，就看保险公司怎么发挥这一优势了。

6. 投资的产品可以换吗？

当然可以。

虽然钱在账户里拿不出来，但是钱投到什么产品上，咱还是有自主权的。

买卖自由，感觉自己买的不合适，大家可以用脚投票。

不满意，可以赎回，可以进行产品转换。

7. 个人养老金能继承吗？

大家放心，属于自己的钱，肯定能拿回来。

如果参加人身故时，个人养老金账户里还有钱没领完，那么剩余的部分可以被继承。

个人养老金框架成型后，马上还会有细则出台，然后才是产品出炉，猫妹会密切关注，随时跟大家同步进展。

对个人养老金，猫妹持积极的态度。毕竟人的寿命越长，养老需要的钱就越多，想要个稍微有点质量的老年生活，最终还是得靠自己。

但猫妹也提醒一下，大家对个人养老金的“收益”不要报有过高的、不切实际的期待。

个人养老金一定会审慎经营，不会做过多风险投资的，毕竟这是大家的养老钱、保命钱。

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