国家队下场热推，个人养老时代来了？

个人养老金能抵扣个税了？每年最多抵12000元？

前天，国常会明确了个人养老金制度税收优惠政策，政策规定，对缴费者按每年12000元的限额予以税前扣除，投资收益暂不征税，领取收入实际税负由7.5%降为3%。

政策公布之后，各种以“重大利好！”、“事关10亿人！”为标题的相关消息在各大媒体平台刷屏，但很多人看了半天也没看明白，到底怎么个利好法了，跟我到底什么关系？还有人感慨啊，汉字可真博大精深，每个字都认识，合在一起怎么就看不懂呢？

接下来，咱就从普通人的角度，来解读一下这个政策，到底啥意思。

首先我们来聊聊这个个人养老金。

消息一出来，大家的疑问都很多，有人问：我公司交的养老金也可以申请额外一万二的抵扣吗？ 注意啊，这个政策中的个人养老金是指个人购买的商业养老保险，不是我们每个月公司帮交的社保。我国的养老金体系是由三大支柱构成。第一支柱是基本养老保险，就是我们最熟知的社保，是由公司和个人共同缴纳。第二支柱，由雇主发起的年金制度，这就是我们俗称五险二金中的第二金，是极少数的企业提供给员工的福利，全国大概只有4%的人有。第三支柱，就是商业养老保险，这是国家正在积极推动的，咱们可以自主购买的。

所以很显然，公司缴纳的社保是不参加抵扣的。

第二个问题：个人养老金抵扣个税是怎么抵扣到我们头上的呢？又能抵扣多少？

这么说吧，假如你是一个年收入10万的普通工薪阶级，那么本来你全年所得税率是10%，但是如果你通过个人养老金账户买10000块钱基金的话，可以减免10000*10%的所得税，差不多就是1000块钱，相当于9折买养老金了。

那如果你是一个年收入超过100万的高薪人士，那你的全年所得税率是45%，买10000块钱基金的话，可以减免45%就是4500块的个税，等于5.5折买养老金了。也就是说，对于越高薪的人，税优力度就越大。 所以，就像官方说的那样，这是为了支持商业化运营的个人养老金推出的政策。为了鼓励我们使用这个账户，国家也给了点好处，那就是享受这个税收的优惠嘛。

那么问题又来了，国家为什么这么鼓励个人养老？

归根结底，是我国的养老金正在枯竭。现在已经开始延迟养老金的发放，开始推迟退休年龄了，随着老龄化不断加深，社保亏空是一个不可避免的问题。 2021年我国养老保险基金收入 4.4 万亿，支出 4.1 万亿元，勉强还能保持平衡。但一旦老龄化加剧，就会入不敷出。2019 年时，社科院就曾预测，如果继续这个趋势，2028年养老金就会出现负数，2035年就会彻底耗尽。这意味着，如果还不做出改变，1972年及以后出生的人，很有可能退休之后就领不到国家养老金。所以，从4月开始，国家就提出了要推动发展适合中国国情、政府政策支持、个人自愿购买、市场化运营的个人养老金。

当然，大家也不要对个人养老金那么抵触。要知道，其他国家对第一支柱的依赖可没这么高。比如美国，第二支柱和第三支柱的比例达到了90%，美国养老金第一支柱在2020年只占比7.7%。

为什么总有人说中国金融业发展并不成熟，其实我们正是不成熟在这些基础结构上，养老体系结构的失衡就是其中的典型。而这个税优政策的推出，正是为了保住国家养老金这个蓄水池的持续性。要改善我国养老体系的三大支柱的结构，推动个人养老发展是大势所趋。