税前年薪30万元，退休后每月只有3000元养老金？是谁在误导公众？

昨天在浏览公号文章时看到了这么一篇，大致内容是讨论父母退休后每月养老金比自己的月薪还要高。

我不否认社会上确实存在这样的情况，很多事情有特殊的历史原因并建立在中国社会最近十多年经历了经济上的高速发展，父辈那代人和我们不同，他们并非一出生就享受到了改革开放带来的红利，真要比工作性价比的话我们其实依然占是便宜的。

文章的前半段写得还算客观，但当中一段实在让我看不下去了。

小编采以一位在北京工作的白领为例，此人跳槽后于2021年拿到了30万元年薪，没说税前还是到手，就当成税前 30万元年薪吧，换算成月薪为税前25000元。

这位白领并非体制内工作人员，于是小编便得出了未来退休后他可能只能领取3000元养老金金，仅占工作时收入12%的结论。

我不知道本文作者是如何计算出3000元来的，我来大致计算一下一位税前30万元年薪者退休后每月能够领取多少养老金。

税前30万元年薪，每月到手多少钱？

税前30万元，每月25000元，此人在北京工作，按照北京市2021年五险一金政策可以计算出其每月需要承担的社保个人缴费部分，具体如下。

养老保险的缴费比例为8%、医疗保险（含生育）为2%、失业保险为0.5%、工伤保险不需要个人缴费、住房公积金为7%（政策规定5%-12%，由企业选择），全部加一起为17.5%。

每月个人缴费金额=25000*17.5%=4375元，在扣除个税前到手收入=25000-4375=20625元，全年为24.75万元。

计算养老金时要按照“不变”条件计算

现在正在上班的人可能要到30年甚至更久之后才会退休，那么长的时间里北京的年人均收入、社保缴费基数会不断调整，物价也会上涨，这将导致同样金额的货币购买力产生巨大的差别，用现在的数据计算未来的收入是公平的。

因此，我将采用“不变”条件进行计算，什么意思呢？

即假设未来30年里北京的缴费基数、人均收入、物价均不上涨，全部按照2021年的情况来，这样就能规避货币时间价值的影响。

30万元税前年薪者退休后月养老金至少为8200元

退休时社保局会为大家计算养老金，养老金分成三个部分，一是个人养老金、二是基础养老金、三是过渡性养老金，由于过渡性养老金是当年社保体系还未建立起来的特殊历史产物，所以未来不会再有这玩意了，对现在的年轻人来说只有个人养老金和基础养老金两块。

1.月基础养老金

基础养老金占全部养老金的比例较重，计算公式如下。

基础养老金=（1+个人平均缴费指数）*城镇职工月平均工资*累计缴费年限*1%

假设一位女性退休人员22岁参加工作，50岁退休，缴费年限为28年，北京市2021年职工月人均收入为9407元，个人平均缴费指数计算起来较为复杂，大致计算过程如下。

前面说过，此人的税前月工资为25000元（缴费基数），个人缴费指数是将个人缴费的基数除以当年职工月人均平均得出，由于每一年的个人工资与社会平均工资都会变化，所以需要计算28次后再取平均数。

我们假设过所有条件均保持不变，这为计算提供了便利，个人平均缴费指数就是每年的个人缴费指数，为25000/9407=2.65。

所有数据都有了，可以计算每月的基础养老金了，退休后的月基础养老金=（1+2.65）/2*9407*28*1%=4807元。

2.个人养老金

每月的个人缴费部分会进入个人养老金账户，每年计算利息，等到退休后根据个人养老金账户总额除以计发月数得到具体结果。

每一年的个人缴费金额均为25000*8%*12=24000元，28年下来个人养老金账户本金共计672000元，如果算上28年积累下来的利息则个人养老金账户里的余额更多。

50岁退休者的计发月数为195，所以个人养老金=67.2万/195=3446元。

两部分相加可得退休后第一个月领取的养老金至少能够达到8253元（4807+3446）。

对于男性退休人员来说，缴费年限长，可以领取到的养老金更多，当然，退休前累计缴纳的养老保险也多。

8200元养老金说多也不多

8253元养老金看着不少，但和在职时的收入比真的不算高，肯定不像现在的部分退休人员那样养老金比工资还要高。

退休前税前年薪为30万元，每月的税前月薪达到了25000元，退休后每月领取8253元的养老金，只占退休前收入的33%。

如果算上个人养老金账户的累积利息能使个人养老金更多一些，但即便如此也很难超过工作时收入的40%。

试想退休后的第一个月收入就比前一个月少了60%以上，这样的人会觉得退休后的养老金多吗？怕是很难有这样的想法。

回过头来再说说开头提到的公号文章称税前年薪30万元退休后每月只能领取3000元养老金，和我实际计算出来的每月最低8200多元的数字还有不小的距离，但也不是完全没有可能，下列两种情形下确实拿不到8000元以上。

1.30万元税前年薪只维持了极短年份，之后的年收入达不到30万元导致每月缴费金额大幅下降。

2.公司并没有按照实际税前收入缴纳养老保险，比如是按照北京市最低基数缴纳的（每月缴费基数不到6000元)。

不过，这两种情形的的本质均为缴费情况发生了根本性变化变化。

好比每年在银行存10万元，10年后领取的利息与每年在银行只存3万元，或者前三年存10万元，后七年存3万元获得利息不可能一样多。

部分自媒体为了让文章内容更加劲爆往往会采取夸张的写作手法，甚至置事实于不顾，就比如号称税前年薪30万元退休后只能每月领3000元养老金。

我可以负责地告诉大家即使发生了我上文提到的两种情形，积极缴费者退休后每月不一定拿得到8000元以上的养老金但也远远高于3000元。

社保和商业保险不同，后者的承保机构是商业保险公司，以盈利为目的，有利润要求，前者由国家牵头组织，不仅不赚钱，当社保基金余额不足时还会通过划拨国有资本补上，也就是政府“贴钱”发放养老金。

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