支撑中央企业建设世界一流财务管理体系 商旅及费控服务篇

近期，国资委关于《中央企业加快建设世界一流财务管理体系》的指导意见，从全面宏观上诠释了我国中央企业的财务管理体系提升的方向与应具备的能力，在此，用友作为财务数智化转型升级的核心领导厂商，隆重推出了用友BIP｜商旅及费控服务，为我国中央企业级部分集团性公司财务管理提升，提供更具可执行落地的管理措施与支撑，本文将从多个维度对指导意见进行分解与阐述。

一、基于规则应用实现会计核算标准化、精细化

指导意见

“建立健全统一的财务核算和报告体系，统一集团内同行业、同板块、同业务的会计科目、会计政策和会计估计，统一核算标准和流程，确保会计核算和报告规范化、标准化。优化核算和报告信息系统，实现会计核算智能化、报表编制自动化。”

合规与精准是企业对外报告的基本要求。费控业务占据了企业财务核算工作的70%以上的时间与精力。费用属于财务智能化与自动化的最直接产生效能的领域，用友BIP｜商旅及费控服务通过将前端业务过程中采集的票据信息，解析出发票类型与税目，形成结构的化的账单，同时运用规则将账单与费用类型、费控科目、预算项目进行匹配，达到会计核算入账科目的标准化，自动化，对费用在核算过程中的流程通过统一梳理，形成标准化的费用核算流程，更进一步的通过流程加强内部控制与监督。用友BIP｜商旅及费控服务平台在核算入账环节，提供多种入账方式，满足企业在费控核算方面的多种核算场景，在核算维度上，根据企业的核算管理要求，进行维度的精细化核算。

二、根据智能稽核降低企业财务核算风险

指导意见

“完善财务稽核机制，加强会计信息质量监督检查，对违规问题严肃惩戒。”

会计信息质量监督检查是企业防范风险的重要控制手段，如果单靠人工检查，会花费大量的人力，物力，且很难做到100%，仍有疏漏。费用的审核是企业会计信息核算中的重要组成部分，大量不合规业务都来源于费用。用友BIP｜商旅及费控服务平台，结合国内大量的集团性企业的最佳业务实践，总结并预置了200多项稽核规则，也可根据企业的自身管理要求进行个性化配置，对业务过程中的风险点通过系统全量、自动化检查，从而杜绝会计信息不合规的行为，提高财务数据质量，降低企业财务风险。

三、通过税务自动化处理，提高税务质量与效率

指导意见

“完善税务管理信息系统，努力实现税务管理工作流程、政策解读、计税规则等事项的统一，提高自动化处理水平。开展税务数据分析，挖掘税务数据价值。加强税务风险防控，分业务、分税种、分国别梳理涉税风险点，制定针对性防控措施，定期开展税务风险监督检查。注重加强境外税收政策研究和涉税事项管理，统筹风险控制与成本优化。”

税务的自动化处理是每个企业税务人员最基础的事务性工作，企业的收入、费用、成本、利润都与税务息息相关。进项发票的处理，进项税的计算错误，发票的真伪判断等等都牵连企业的整个税务风险，用友经过长期的企业管理实践，在费用领域，将进项票据通过多种方式采集，形成发票的结构化信息。同时，在基础规则上，配置进项税抵扣规则，在报销时，根据对应的费用项目与发票账单，自动将进项税进行分离，生成可抵扣税额。在流程中，财务会计也可对进项税修改和确认，流程结束后，所有的进项发票与进项税、进项税转出记录，将在税务服务平台存储，为后续增值税纳税申报及所得税计算申报提供支撑，减少财务人员税务抵扣判断进项税计算，提高税务自动化处理水平与税务流程效率。

四、强化资金管理，实现安全高效，降低员工个人借款、预付款管理

指导意见

切实加强“两金”管控和现金流管理，强化客户和供应商信用风险管理，减少资金占用，做到应收尽收、“颗粒归仓”，实现收入、效益和经营现金流的协同增长。完善资金内控体系，将资金内控规则嵌入信息系统。建立健全资金舞弊、合规性、流动性、金融市场等风险监测预警机制。加强对担保、借款等重大事项的统一管理，严格落实各项监管规定。

个人借款、预付款是企业经营风险比较大的领域，但随着业务发展需要与企业管理现状，这类业务无法规避。用友BIP｜商旅及费控服务，从内外将资源全面整合，在外部，将员工在消费端的资源全面整合，将行程与住宿等申请信息与商旅服务链接，聚合机票、酒店、出行（火车、汽车、轮船）等多方资源，实现企业员工商务出行从差旅申请、票务预订、报销的事前、事中、事后完整信息流。同时，通过TMC资源方与企业签订月结，减少员工个人垫资，同时将所有的合规行为控制在前端，在差旅上，无需借款与预付供应商款，从而减少资金的借款、预付款安全。

五、强化成本控制，实现精益科学，通过商业模式与管理变革实现降本增效

指导意见

“强化成本管控，实现精益科学。牢固树立过“紧日子”思想，坚持一切成本费用皆可控，坚持无预算不开支，健全全员、全要素、全价值链、全生命周期成本费用管控机制。注重源头管控，着力加强产品研发设计、工程造价等环节管理，实现前瞻性成本控制。抓好过程管控，通过科技创新、工艺优化、流程再造、采购协同、供应链管理、物流和营销渠道整合等方式，持续推进降本增效。”

管理费用是除生产成本的第二大支出。用友BIP｜商旅及费控服务是以费用预算为源头，通过将经营目标的分解，将责任中心费用通过预算管理模型进行编制，在业务经营过程中，强管控费用事前申请，弱管控费用直接报销原则，实现管控与效率的双提升。将内部报销系统直接链接TMC系统，完成商旅预定，在预定过程中，引用企业的差旅标准控制，对出差行程时间，交通工具与标准、住宿标准及其他消费标准进行控制，将管理重心前移，通过系统控制将差旅超标行为进行智能控制，杜绝不合理的超标支出。通过整合TMC商旅资源，实现商旅比价，低价推荐等手段，降低企业差旅支出。同时，通过与商旅方签订月结模式，增加商旅消费支出账期，提高内部资金的使用效率，从而更好的控制资金成本。

六、激活数据价值，赋能业务运营

指导意见

激活数据价值。积极探索依托财务共享实现财务数字化转型的有效路径，推进共享模式、流程和技术创新，从核算共享向多领域共享延伸，从账务集中处理中心向企业数据中心演进，不断提高共享效率、拓展共享边界。加强系统、平台、数据安全管理，筑牢安全防护体系。具备条件的企业应探索建立基于自主可控体系的数字化、智能化财务。

商旅及费控业务的数据是企业数据资产的一部分，运营数据会对管理改善升级提供支撑。用友BIP｜商旅及费控服务对报销业务流程中沉淀的数据进行重新建模，从业务视角对数据统计分析与业务预测，如费用趋势分析、差旅行为分析、费用结构分析及未来缺口预测等，更便捷更快速的优化日常业务流程，制定更有效地管理策略，从而提升财务运营及管理水平。

用友BIP｜商旅及费控服务为中央企业加快建设世界一流财务管理体系提供标准化服务能力、智能化的风险稽核能力、业务模式创新后的降本能力，并持续通过商旅行为与报销业务数据分析，持续改善与优化管理提升，助力企业从优秀迈向卓越。