企业职工怎样在退休后有更高的养老金？哪些因素影响养老金水平？

我们在对国有企业退休人员的工资调查中，发现退休人员基本养老金差距还是非常大，职工在退休时养老金低的二三千元，高的有一万多元，在退休后每年的养老金调整，退休人员年增加基本养老金从几十元到上几千元，是什么因素影响到退休人员养老金水平呢？

下面我们要从两个方面来分析养老金的差距，一个是企业职工退休时养老金的核定方法，就明白养老金差距在哪里；另一个是退休人员养老金的调整办法，就知道基本养老金调整差距为什么这么大。

第一方面，基本养老金是由基础养老金和个人账户养老金确定

按照我国目前基本养老金计发办法，“多缴多得、升缴多得”，基本养老金与个人累计缴费年限长短、缴费水平高低、个人账户多少、退休年龄大小、当地平均工资高低都有直接关系。每个人的个体情况不同，养老金计算的结果也不相同。

参加职工基本养老保险的人员，在退休时计算养老保险待遇，主要由基础养老金和个人账户养老金两个部分组成。

那么，各部分养老金是怎么计算的呢？

1.基础养老金

计算公式：基础养老金=当地上年度在岗职工月平均工资×（1+本人平均缴费工资指数）÷2×缴费年限（含视为缴费年限）×1%

2.本人平均缴费工资指数

计算公式：（本人第1年缴费工资/上年职工平均工资＋……＋本人第n年缴费工资/第n-1年职工平均工资）÷实际缴费年限（红框内数据 ）

图片来源：成都社保12333

3.个人账户养老金

计算公式：个人账户养老金=退休时个人账户累计储存额（含利息）÷本人退休年龄对应的计发月数

城镇人口平均预期寿命会影响养老金计发月数

4.过渡性养老金

计算公式：过渡性养老金=（上一年参保地在岗职工月平均工资+上一年参保地在岗职工月平均工资×个人平均缴费指数）÷2×1995年12月31日以前未建立个人账户的累计缴费年限×1.3%

特别提示：1996年1月1日及其以后参加工作的人员无该项待遇。

企业职工退休待遇是根据各地建立养老保险个人账户（简称“统账结合”）的时间节点为分界线，按照两种计算办法计发的。

• 在“统账结合”后参加工作、缴费年限(含视同缴费年限)累计满15年的人员，退休后按月发给的养老金由基础养老金个人账户养老金等两部分组成。
• 在“统账结合”前参加工作、缴费年限累计满15年的人员，退休后按月发给的养老金由基础养老金个人账户养老金过渡性养老金等三部分组成。

下面是几位退休人员的待遇审核表，大家可以进行参考。

通过养老金的计算过程，我们可以清楚地看到，累计缴费时间越长，基础养老金和个人账户养老金越多；缴费水平越高、退休时间越晚，个人账户养老金越多。

另外，城镇人口平均预期寿命会影响养老金计发月数，对个人账户养老金的高低产生影响。

综合来看：想退休时领取高水平的养老金，就需要在职时多缴费、长缴费、晚退休，才能获得更多的养老金。

第二方面，养老金调整由定额调整、挂钩调整、倾斜调整三部分组成

自2005年开始，我们国家统一调整退休人员基本养老金至2021年，已连续17次调整退休人员养老金。按照定额调整、挂钩调整、倾斜调整“并轨”统一调整企业和机关事业单位退休人员养老金。

定额调整，体现养老金调整的公平性，每人每月所增加的养老金。

挂钩调整，与退休人员本人的养老保险缴费年限和缴费水平进行挂钩。

倾斜调整，倾斜高龄老人、艰苦边远地区、军转干部

通过调整方案看，国家是鼓励多缴多得，并且通过养老金的调整政策来落到实处了，推行了挂钩调整。

一是缴费时间越长养老金增长就越多

养老金的调整大多与在参保期间缴费年限挂钩，比如江苏省，缴费年限在15年及15年以下的，每缴满1年上涨1.8元，缴费在15年以上到25年的部分，超出的部分，每满1年，上涨2.7元。在缴费年限达到第26年超过部分每满一年，每人每月额外增加4.5元。比缴费年限在15年或15年以下翻了2倍多。除了江苏省，很多地区直接按照缴费年限进行增长，如安徽省每人每月按本人缴费年限每满一年增加2元。很多省份养老金的调整都与企业员工在职时的缴费年限挂钩，在职时缴费时间越长，退休后养老金调整增加越多。

二是养老金基数越高养老金增长越多

在每年养老金的调整方案中我们可以看到，很多省份的在养老金调整时，都是以上一年的基本养老金主基数，乘以调整系数进行增长，基数越高养老金调整越高，如2021年上海市养老金调整方案， 以2021年12月按月领取的基本养老金为基数，每月增长3%；北京则按照2021年12月基本养老金5786元以上，每人每月增加55元，基本养老金5786元以下，每人每月增加22元。不管是哪一种增长形式都是以上一年的基本养老金为基数，虽然这两年的调整方案逐渐弱化原有养老金基数对调整的影响，但是，在目前养老金大政策的前提下，参保人员养老金基数仍会成为退休人员养老金增长的重要因素。

从调整政策来看，就是退休后养老金的调整，仍然与参保人员在职时养老金缴费年限和缴费个人账户余额相关。

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