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造假230亿,又一大佬落幕

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文 | 刘振涛

“肥料大王”万连步的冬天来了!

1月19日晚间,上市公司ST金正(下称,“金正大”)公布了一则公告,作为实控人、原董事长、总经理的万连步被罚处240万,10 年禁止入市。


万连步,一个曾经“优秀民营企业家”,2015年福布斯华人富豪榜,2019年胡润百富榜上出现的富豪,最后成了被禁止入市的人。曾经的辉煌与现今的落寞形成鲜明的对比。

万连步何以沦落到如此地步?

答案是财务造假。根据证监会的《行政处罚书》,万连步控制下的金正大累计虚增收入230亿元,虚增利润总额19.8亿元。

230亿元是什么概念,金正大现在的总市值也就87亿,造假的数额是公司市值的2倍还多。


上一个造假百亿的康得新,如今已经退市,成了康得退。2020年12月最严退市新规出台后,根据规则,“重大违法财务造假指标,连续2年财务造假,营收、利润、净利润、资产负债表虚假记载金额总额达5亿元以上,且超过相应科目两年合计总额的50%”即可满足退市要求条款。

金正大本已无生还可能,或许是新规半年后开始实施的规定,也或许是“以2015至2020年财务数据按照原规则标准判断其是否触及重大违法强制退市情形”,让金正大侥幸逃过了退市。

虽然逃过了退市,但却早已不复当年。

“肥料大王”崛起

万连步曾经是山东省临沭县商业局的农业技术员,后来开始下海经商。

1998年,万连步在山东省临沭县数间简易工棚里开始创业,用10年的时间,把一个作坊式的小肥料企业,打造成了销售收入超过26亿元的全球最大的缓控释肥生产基地——金正大生态工程集团股份有限公司。

为啥公司名字叫金正大呢?

按照公司官网显示,“金正大”中的“正”字,意为诚信、正直、责任。金正大始终坚持诚信经营、勇于承担社会责任,做到对社会负责,对股东负责,对客户负责,对员工负责。

金正大当时很出名,家里种地的人应该知道,“金正大复合肥”就是它家的王牌产品。辉煌时,万连步曾经将金正大的广告打到了央视CCTV1频道天气预报之前的黄金空隙。“金正大复合肥,连续7年全国销量领先”的广告词成了家喻户晓。

凭借着金正大的成功,创始人万连步也被称为“中国肥料大王”、“中国复合肥大王”。

2010年,万连步带着金正大正式登陆资本市场,在深交所的中小板敲钟上市。不过,上市首日,资本市场并未给“肥料大王”面子,金正大股价大跌56%,破发了。

虽然资本市场股价破发了,但是金正大的业绩却开始不断增长。2010年-2015年,金正大的净利润从3.14亿元涨至11.12亿元,增长了2倍之多。

凭借着业绩增长,金正大二级市场股价也开始上升。在2015年市场牛市时,股价涨至历史最高价16.21元(前复权价),总市值一度达532亿元。

那一年,作为实控人的万连步也凭借金正大股价大涨,使得自身财富增长,登上了当年的福布斯华人富豪榜。

眼见他起高楼,眼见他楼塌了!

2015年之后,金正大的净利润开始下滑。从2015年的11.12亿元一路下滑至2020年亏损33.66亿元。二级市场的股价也从2015年的最高价16.21元跌至2020年的最低价1.02元,总市值蒸发约500亿元。

更让人诧异的是,一直标榜自己诚信经营、勇于承担社会责任,做到对社会负责,对股东负责的企业竟然被查出财务造假了。

230亿财务造假

一切从2019年开始。

当年4月,连续审计了金正大11年财务报告的大信会计师事务所,对公司2018年年报给出了保留意见;数日后,证监会对金正大下发了警示函。

高潮则是2020年。

2020年的4月30日,是金正大发布2019年年报的日子,这一天市场万千投资者都在等候金正大的年报。

然而,让众多投资者失望了,这一天,金正大并未发布。

市场投资者开始焦虑了,“按照金正大此前的业绩快报,2019年金正大净利润为2.36亿元,同比减少43.96%,难道,金正大说假话,出事了吗?”

在延期2个月后,6月30日,金正大的2019年年报终于出来了。市场万千投资者傻眼了,2019年,金正大净利润亏损6.83亿元,与之前的业绩快报相差十万八千里。

而作为审计机构的大信会计事务所对这份年报出具了“无法表示意见”的评价,公司的独立董事及部分高管对于年报的真实性也无法保证。

出现这种情况,公司是要被实施退市风险警示的。

2020年7月1日,因为这份“变脸”的年报,金正大成了“*ST金正”。2个月后,证监会对金正大下发了《调查通知书》,因公司涉嫌存在信息披露违法违规行为,证监会决定对公司立案调查。

随着证监会深入调查,金正大触目惊心的造假被一层层地剥开了。

根据证监会的调查结果显示,2015年至2018年上半年,金正大及其合并报表的部分子公司通过与其供应商、客户和其他外部单位虚构合同,空转资金,开展无实物流转的虚构贸易业务,累计虚增收入230.73亿元,虚增成本210.84亿元,虚增利润总额19.89亿元。

其中,2015年,公司虚增利润总额1.59亿元,占当期披露利润总额的12.20%;2016年,公司虚增利润总额10.45亿元,占当期披露利润总额的99.22%;2017年,虚增利润总额4.5亿元,占当期披露利润总额的48.33%;2018年,虚增利润总额3.34亿元,占当期披露利润总额的28.81%。


此外,金正大还涉嫌未按规定披露关联方、关联交易。万连步通过其妹妹万雅君控制的诺贝丰(中国)农业有限公司进行关联交易,通过预付账款方式,2018-2019年分别向诺贝丰支付非经营性资金55.45亿元、25.29亿元。而这些资金被划入金正大体外资金池,用于了公司虚构贸易资金循环等。

好在万连步及金正大还能认识到问题的严重,在2018年下半年后,停止了虚增财务情况,并对相关虚增数据进行了回冲。

因此,证监会对万连步等相关人员的从轻处罚,判处了万连步10年禁止入市。

不过,虽然对金正大以及万连步进行了从轻处罚,但,证监会的处罚只是开始,等待他们的还有受损投资者的索赔。据了解,目前,已有相关律师事务所发声表示,受损投资者可以登记索赔。

一个标榜自己诚信经营的企业,最终倒在“诚信问题”上,为不诚信付出了代价。我们不知道金正大的广告,连续7年全国销量领先是否真实,但是我们知道,连续多年造假,是事实。

也许面对万连步的被罚与落寞,老百姓会说,那是没轮子的牛车——跑不了!

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