“朱博士,我的企业连续三年都还没有赢利,能不能在新三板挂牌?到新三板挂牌到底有什么好处?新三板挂牌到底难不难?”日前,清华深圳国际研究生院金融班学员张老板前来广州,接受其金融班导师、资本策划研究院院长朱耿洲博士的“企业专家门诊”咨询服务,经过朱博士的专业问诊把脉解惑,张老板表示又学到了课堂以外的知识,“亏损企业也可以挂牌,但必须业务明确,具有持续经营能力”。这让张老板信心十足,决定好好大干一番事业。
主营业务不突出,不具有持续性经营能力,肯定不行
张老板企业从事生物科技研发,是脂肪酸甲酯、脂肪酸、甲醇等产品专业生产加工的公司,拥有完整、科学的质量管理体系。2017年中期成立以来,在产品研发、品牌建设、市场开拓、专业人才引进等方面投入了大量资金,属于初创期科技含量较高、自主创新能力较强的企业。2018、2019、2020年企业还处于未赢利状态,但由于产品市场好,已逐步转为扭亏为盈趋势。
朱博士认为:其实很多创业公司,开始一般都只有几人或10几20来个人,由于前期投入成本大,导致营收很少,短期内难以赢利,处于暂时亏损状态,这种情况比较普遍。但是新三板挂牌有6个基本条件,对企业的规范性提出了全面要求,只是对企业的财务要求相对而言比较宽松,并没有绝对的利润要求。所以“如果公司合法规范经营,业务明确,且具有持续经营能力,并且公司不得为了做成盈利而虚构部分业务合同,同样也是可以申请挂牌的。”
张老板的公司如何做到“业务明确,具有持续经营能力”,以符合挂牌条件?朱博士给出了几点意见。
一、业务明确
业务明确,是指张老板的公司能够明确、具体地阐述其经营的业务、产品或服务、用途及其商业模式等信息。如果张老板的公司同时经营一种或多种业务,那么每种业务应具有相应的关键资源要素,该要素组成应具有投入、处理和产出能力,能够与商业合同、收入或成本费用等相匹配。公司业务如需主管部门审批,应取得相应的资质、许可或特许经营权等。公司业务须遵守法律、行政法规和规章的规定,符合国家产业政策以及环保、质量、安全等要求。“公司还不得为了做成盈利而虚构部分业务合同。”朱博士强调。
二、持续经营能力
持续经营能力,是指张老板的公司基于报告期内的生产经营状况,在可预见的将来,有能力按照既定目标持续经营下去。“主营业务不突出,不具有持续性经营能力,肯定不行。目前张老板公司已运营三年,且逐步趋向盈利,是符合基本申请条件的。”朱耿洲博士说。
不过,张老板的公司业务要在报告期内应有持续的营运记录,不应仅存在偶发性交易或事项。营运记录包括现金流量、营业收入、交易客户、研发费用支出等。
张老板的公司还应按照《企业会计准则》的规定编制并披露报告期内的财务报表,公司不存在《中国注册会计师审计准则第1324号——持续经营》中列举的影响其持续经营能力的相关事项,并由具有证券期货相关业务资格的会计师事务所出具标准无保留意见的审计报告。
进一步地说,如果有进入到审核阶段,张老板的公司财务报表被出具带强调事项段的无保留审计意见的,应全文披露审计报告正文以及董事会、监事会和注册会计师对强调事项的详细说明,并披露董事会和监事会对审计报告涉及事项的处理情况,说明该事项对公司的影响是否重大、影响是否已经消除、违反公允性的事项是否已予纠正,等等。
缺乏融资与挂牌上市等知识是挂牌难的根本原因之一
“申请挂牌本身就不难,难就难在观念差异,而观念差异又在于缺乏相关挂牌上市等融资与资本运作方面的系统知识。”朱耿洲博士在咨询中说,系统认真学习企业融资与挂牌上市知识,树立正解的融资与资本运作观念,才是真正消除对挂牌上市难的认识的最好途径。
如何学习融资与挂牌上市知识?朱耿洲博士表示,资本策划研究院主办的《中小企业融资与挂牌上市策划实战速训营》,将通过3天2夜时间,快速让企业家把融资与挂牌上市实战功夫一次全学会,让融资与挂牌上市不再难!
“太好了,有这么好的课程,真的太及时。到时将带领公司高层10余人全部来参加系统学习,掌握好融资与挂牌上市的知识方法,既可以按要求让企业规范发展,同时也会极大地减少挂牌运营成本。”咨询结束,张老板再三表达感谢之情。
朱博士说,《中小企业融资与挂牌上市策划实战速训营》可以让学员按图索骥掌握北交所创业板科创板主板上市、四板新三板挂牌审核运作关键点与核心流程;还可以学会36种实用融资渠道、200多种融资方法,重点掌握十几种中小企业实战中最常用的实战融资操作流程技巧。资金如同企业的血液,学会融资如同提升企业造血能力。通过挂牌上市,可以快速推动企业的发展做强做大!通过融资挂牌上市等资本运作,可以早日实现企业家的财富梦想!
2022年元月14、15、16日,速训营将于广州隆重开营。
让我们共同期待!
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