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司马南:财政部出手了,柳传志这次能洗白吗?

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文 / 司马南

今天有一个非常重要的消息,财政部出手了!


财政部将依法加大对上市公司等实体及相关会计师事务所检查力度。


财政部官网截图


证券时报消息截图


为什么说这条消息很重要?


因为涉嫌国有资产流失问题,并非老柳一个人就能完成?拔出萝卜带出泥,这事不能只让老柳一个人承担责任,独木岂能成林?只靠老柳一个人是不可能完成如此伟业的,其间有三方四国齐心协力,倒查联想的最大阻力正来自于此。我曾经有一个建议,对联想涉嫌国有资产流失2009年的那次改制,不妨从当年负责评估的公司开始查起,本值一块被评估成五毛,谁授意?谁落笔?谁受益?根儿在这儿……


270工程洗白专家组,一直在指责司马南会计学不专业,发了大概有几百篇文章了吧?但证明什么了呢?除了站队洗白之外,就是拍胸脯给联想打保票了,凡说联想资产被低估了,就是不专业。按照270洗白专家组的说法,09年联想改制,非但没有贱卖,反倒多卖了5亿多元。


那么好吧,话既然都说到这份儿了,就打开天窗说亮话吧,你们专业的评估能不能把布帘掀起来让大家都看到?哪个会计师事务所呀?评估项目责任人是谁呀?也应该见见太阳吧!咱就按照财政部《会计改革与发展“十四五”规划纲要》深化财会监督的要求,依法加大检查力度,依法加大对违法违规行为的行政处罚力度和公开曝光力度,好不好呢?

我们把切口切下再切小,免得说人家司马南围剿民营企业反对改革开放,我们只说联想,只说09年国有资产转让好不好?

假定联想请人评估的内容100%属实,像老柳和小杨一样人格完美无缺,落实到会计账目上,总得让人看一看吧?你自己说2008年末联想控股合并报表的归母净资产为77.2亿,评估价92.6亿,增值15.4亿,增值率20%。评估报告的关键内容看不到啊,地球人谁看到了?这块股权的估值方法无从考证啊,谁知道联想找来的公司是怎么估怎么评估的这块股权?


偷偷摸摸的,遮遮掩掩的,别人都看不见,如何证明评估结论的合理性?与其请那么多的人来洗白,何如把窗户打开,何如把账本摊在阳光下?

(1)据联想以外的专业人士有一个分析:


联想集团的净资产及归母净资产都是108.8亿,2010年底联控持股联想集团的情况,推测2008年9月联想控股直接及间接持股比例应不低于42.30%,对应净资产约46亿,抵消掉联控股本份额0.88亿元,体现在合并报表权益科目的归母净资产应该是45.12亿,占联控总归母净资产的58%,至2008年末的这个金额应当只多不少。

(2)据联想以外的专业人士分析:


联想集团2008年9月23日(离9月末最近)的市值约400亿,而当时净资产是108.8亿,PB(市净率)就是3.7倍,如按3倍的PB保守测算,联控持有联想集团的股权市值应该在138亿左右,仅一块联想集团股权的净市值已经远超联控归母净资产的评估价92.6亿。

(3)据联想以外的专业人士分析:


虽然中联的评估价也增值了20%,但仅以当时联控持有联想集团股权的市值来看,应当还是远远低估了这块29%股权的价值。况且合并范围内加本部还有15家企业,怎么也得再多个几十亿净资产。


(4)据联想以外的专业人士分析:


2008年-2010年的长期股权投资分别是52亿、74亿、146亿,这三年的投资收益分别是9.7亿、21亿、37亿,投资回报率分别达到18.65%、28.38%、25.34%,三年平均24%。这是非常惊人的投资回报,理应对这部分长期股权投资以收益法进行溢价评估。


(5)据联想以外的专业人士分析:


假设按年化10%的民间借贷利率作为基准,股权增值50%并不过分,那2008年的52亿长期股权投资就可以增值26亿,而评估报告对净资产的总增值也才28亿。即便不考虑投资回报率,这些投资对象的股权净值应当也远不止投资成本的金额,特别像汉口银行这种股权,因此,这块资产也很有可能被低估了。


(关于联想以外专业人士的分析,敬请参考明德先生、陶勇、东太湖超鸽 )

评估这种事情往往带有极强的目的性,没有证据证明联想例外。经常是委托方诉求是什么,评估结论就是什么,方法还是很多的。拿人钱财,替人消灾。既然是联想请来的评估公司,既然动员了270家媒体来给自己洗白,兜那么大个弯儿干嘛呀?接受同行的评议,上级的检查,回应网民的关切,按照财政部公布的标准来,比什么都直接,比什么都有说服力。


不是要彻底黑掉司马南吗?


如果在这一点上,证明了联想的清白,岂不是彻底打了司马南的脸?

联想以外的专业人士特别指出:


股权转让最容易做手脚的另一个环节是转让条件的设置,根据公开信息显示,当时中科院对股权受让方的要求如下:


一、新股东须成立满20周年。

二、实缴注册资本不低于40亿元。

三、2008年度审计后的资产总额不低于350亿元,净资产不低于100亿元,且近三年的净利润不少于8亿元。

四、受让企业在金融、能源和房地产三个领域,平均至少有20亿元的投资额。


五、受让企业至少在一个领域须有控股的上市公司(包括意向受让方的二级、三级公司)。


六、未来5年内,新股东不得更改联想控股既定的发展战略和各项业务规划,包括相关财务安排,不得建议改组公司管理层和转让自己持有的联想控股股权。


七、受让方要在资格确认后3个工作日内缴纳551亿元保证金。协议签订后,还必须在7个工作日内一次性付结转让款。

天啊,这微妙的苛刻的转让条件,尽管通过产权交易所公开挂牌招标,几乎就是为泰山会卢志强小弟量身定制。有一家企业什么条件都合适,就是凑不够成立20年的条件。


这个转让条件在当时就遭到很多人的诟病,许多人指出:既然要转让接近30%的股权给一家民营企业,目标对象难道不是那些在技术、渠道或者生产环节能够赋能联想的战略投资者吗?为何要设置布局金融、能源和房地产这种条件?联想控股合并报表95%的主营业务还是卖电脑,泰山会小兄弟泛海入局,除了能一起分钱,其他还能起到什么作用?

转让国有资产,还有一个问题被很多人忽视了,这是柳传志涉嫌巨额国有资产流失的一个重要的证据线索:当时规定,5年内不能转让股权,但是泛海在2011年底及2012年初通过一系列操作,合计转让给柳传志、朱立南等人约9%股权。


这才过去两年,这不是公然违约吗?


为什么要把9%的股权转给柳传志朱立南?


这是事先捏估好的?还是事后发生了重大变化?9%的股权转变成了私相授受,监管部门为什么置若罔闻佯装不见?


现在我们把这件事儿单挑出来,请大家给分析一下,老柳朱老朱你们贪吃的样子丑陋不是个审美问题,而是涉嫌国有资产流失的问题。


国有资产只倒一遍手,堂而皇之变作私人资产,难道是法律允许的吗?难道不是顶风作案吗?


这里补充一个重要背景,2009年国家出台了一部重要法律《中华人民共和国企业国有资产法》。


来源:中国政府网


在这部重要法律出台之后的背景之下,柳传志急急忙忙玩了一个毫无技术含量的魔术,他和朱立南竟然真敢当众揣起那9%国有股份,一点不影响到中央电视台与白岩松对话理直气壮。


卢志强傻啊?为什么自己已经拿到手的9%返还到老柳的口袋里?


大家一块来算一笔账:2010-2019十年,泰山会卢志强泛海公司,光账面可分红的金额就接近70亿,再算上2015年联控上市后股票的增值,即使按目前仅0.4倍PB,市值也有50亿。相当于泛海只花了14亿,十年时间赚了100多亿!明白没有?


国有资产流失是国家的损失,但是对某些人来说,那是新自由主义理念指导下,在佐克利先生鼎力支持下的饕餮盛宴。


那些拍完了左胸脯,又拍右胸脯,急赤白脸替柳传志洗白的先生们,你们来解释一下吧!


财政部的最新精神,能在联想涉嫌巨额国有资产流失的问题上有所体现吗?


2012年中国社会发生了重大变化,一片片乌云正在散去,左克利毛茸茸的大手挥动的不那么有力了,中国的改革,中国的发展,包括国企的发展,我们不需要教师爷。


老柳那只大手彻底遮住这件事儿也变得越来越难了。敬请那些给09年联想改制涉嫌国有资产流失洗白的先生们珍惜自己的清誉,正在从事围魏救赵,试图通过彻底黑掉司马南来解救老柳的270工程从业人员,也请看清大势。


证明了司马南是希特勒附体,并不能洗白柳传志。


(2021年11月30号早饭后,写于北京东城区南锣鼓巷8号)


佐利克


柳传志

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