21世纪经济报道胡天姣 北京报道英国格拉斯哥COP26联合国气候峰会尚未结束，在不远处的伦敦，中国银行6只持续发展类（ESG）债券已公开亮相。
稍早前的11月11日，交易商协会表示，在人民银行指导下，交易商协会推出社会责任债券和可持续发展债券，针对境外发行人开展业务试点，秉持市场化、国际化理念服务经济社会高质量发展。
在联合国可持续发展目标的引领下，为应对社会和环境挑战，社会责任债券和可持续发展债券在全球迅猛发展，获得国际投资者的广泛关注和认可。
创新发行首只ESG再挂钩债券
11月12日，中国银行在伦敦证券交易所举行6只可持续发展类（ESG）债券上市挂牌仪式，金额合计达22亿美元。
在挂牌上市的6只ESG债券中，可持续发展再挂钩债券是由中国银行伦敦分行于2021年10月创新发行的债券资本市场首只可持续发展再挂钩债券。该债券发行的目的是为债券投资者提供风险可控的可持续发展挂钩贷款参与机会，激励经济实体关注和不断提升碳减排等ESG表现。
此外，中国银行还将其已在其他市场上市的5只存量可持续发展类债券，同步在伦敦交易所上市。其中包括两只可持续型海洋经济项目相关的“蓝色债券”，两只传统行业向低碳或零碳转型项目相关的“转型债券”，以及为促进生物多样性而发行的一只生物多样性债券。本次债券上市总金额合计将达到22亿美元。
“中国银行旨在通过增加在伦敦证券交易所可持续债券市场上市的发行量和多样性来支持伦敦金融城上市债券的多样化。” 中国银行表示，发行可持续发展再挂钩债券和存量债券上市，标志着中国银行对绿色金融的承诺，对COP26的支持, 彰显了金融机构对可持续发展的雄心，特别是中国银行努力引导资本市场资金流向可验证的、绿色及可持续项目，为全社会和下一代谋福祉的决心。
根据交易商协会的定义，社会责任债券是指发行人在全国银行间市场发行的，募集资金全部用于社会责任项目的债券；可持续发展债券是指发行人在全国银行间市场发行的，募集资金全部用于绿色项目和社会责任项目的债券。
可持续发展债券募集资金用于绿色项目部分应遵守适用于绿色债务融资工具的有关规定，用于社会责任项目部分应遵守社会责任债券的有关规定。可持续发展债券募集的资金亦可用于同时具备环境和社会双重效益的项目。
发挥全球化优势，布局ESG
继此前中国银行发出从2021年第四季度开始除已签约项目外，将不再向境外的新建煤炭开采和新建煤电项目提供融资这一表态后，ESG债券的发行是该行ESG全球布局的进一步举措。
对此，中国银行称，“十四五”时期，将加快行业授信结构调整，加强“高能耗、高排放”行业余额管控，境内对公“两高”行业信贷余额占比逐年下降，加大对减排技术升级改造、化石能源清洁高效利用、煤电灵活性改造等绿色项目的授信支持。
“我们可以把碳达峰、碳中和看作是一场极其广泛深刻的绿色工业革命。不同于前几次工业革命时经济增长伴随着碳排放增长的模式，30·60目标的提出意味着中国转向可持续的绿色发展。要实现这一目标，必须转变经济增长方式，注入绿色发展的内生动力。”谈及碳达峰碳中和目标（简称“30·60目标”）， 中国银行行长刘金此前在接受21世纪经济报道记者采访时表示。
刘金指出，中行积极发挥集团全球化优势，加强从集团层面开展绿色金融国际合作，积极参与今年COP26 合国气候变化大会和在昆明举办的联合国生物多样性大会（COP15）等国际会议的有关工作，通过多种形式推动国际绿色金融交流，谋求合作共赢。
此外，中行积极履行国际准则/组织工作职责，加强对绿色金融主流国际规则的研究，持续跟踪其发展趋势，积极争取参与国际规则的制定，推动中国绿色金融市场和标准与国际接轨，提升中行在绿色金融领域的引领作用。比如今年中行正式签署联合国《负责任银行原则》，成为气候相关财务信息披露工作组（TCFD）支持机构等等。
“国有大行是我国绿色金融发展的主力，在绿色金融领域的布局更加完善，因此不论从战略高度，还是产品创新及实践深度，都要更加领先。” 刘金指出，中行坚定执行国家扩大开放的战略，在当前保护主义上升、全球市场萎缩的外部环境下，“逆流而上”加强绿色金融国际合作。未来中行将更好地利用全球化和综合化优势，协调联动境内境外金融服务网络，统筹好国内国外两个市场，深入推进国际业务合作，借鉴国外同业先进经验。
今年以来，中行通过机制建设和创新举措，大力推动绿色债券投资。如率先引入立体化“绿色债券配套机制”，加强绿色债券投资、承销、发行联动，在优质债券项目上形成良性互动。绿色债券投资量稳步增长，绿色债券投资增速高于集团总资产增速，也高于债券投资整体增速。
对于可持续发展债券的作用，交易商协会表示，当前，于中国债券市场创新推出社会责任债券、可持续发展债券，可以引导金融资源支持环境和社会可持续发展，有助于满足实体企业转型升级需求、提升中国债市国际声誉。
中国银行可持续发展系列债券年度报告显示，截至2020年12月31日，中国银行绿色债券中清洁交通和污水处理领域占主导地位，电气化地铁项目占95.32%，是投资组合的最大部分。同期，蓝色债券以可再生能源和废水行业为主的绿色行业结构多样化。其中污水处理项目占52.59%，占比最大。
（作者：胡天姣 编辑：周鹏峰）
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