4家中介机构被立案调查 拖累50个IPO、再融资及重组项目中止审核

    本报记者 包兴安

    8月20日，根据上交所官网信息，因聘请的相关证券服务机构被中国证监会立案调查，广东百合医疗科技股份有限公司科创板IPO审核处于“中止”状态，至此，因类似原因，科创板和创业板共计50个IPO、再融资、重大资产重组项目被中止审核。

    此前的8月18日和8月19日两天，共有41家创业板和科创板IPO申报企业审核集体进入“中止”状态；同时，8个再融资、重大资产重组项目审核状态也变更为“中止”。中止原因是相关资产评估机构、保荐机构、律师事务所或会计师事务所被中国证监会立案调查，根据相关规定，其服务的其他项目的审核流程也将中止。

    中国国际经济交流中心经济研究部副部长刘向东对《证券日报》记者表示，监管部门近年来持续加强对上市公司信息披露和中介机构服务质量的监管力度，特别是对中介机构的中立性和公正性提出相应的监管要求，提升整个上市环节的公正和透明。

    42个IPO项目

    中止审核

    2019年，数十家IPO申报企业就曾因分别“踩雷”瑞华会计师事务所和广东正中珠江会计师事务所被中止审核，如今可谓“相似场景重现”。

    今年8月18日，根据深交所官网信息，比亚迪半导体股份有限公司IPO审核处于中止状态。深交所披露中止原因显示，因发行人律师北京市天元律师事务所被中国证监会立案调查，根据《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》第六十四条的相关规定，本所中止其发行上市审核。

    这并非个例，同一天共有34家创业板IPO申报企业审核状态处于“中止”状态。中止原因是：天元资产评估有限公司、北京市天元律师事务所、中兴财光华会计师事务所、华龙证券4家中介机构被中国证监会立案调查。

    根据《创业板股票发行上市审核规则》第六十四条规定，发行人的保荐人或者签字保荐代表人、证券服务机构或者相关签字人员因首次公开发行并上市、上市公司发行证券、并购重组业务涉嫌违法违规，或者其他业务涉嫌违法违规且对市场有重大影响被中国证监会立案调查，或者被司法机关侦查，尚未结案的，深交所中止其发行上市审核。

    中南财经政法大学数字经济研究院执行院长盘和林对《证券日报》记者表示，从规则来看，中介机构在IPO过程中承担的是保证责任，而涉嫌违法违规，这些中介机构的保证能力衰减，当前递交的IPO资料的保证程度也受限，IPO企业需要更换中介机构或有原机构出具复核报告。

    记者梳理发现，上述34家创业板IPO申报企业中，受天元资产评估有限公司影响的企业数量为17家；受北京市天元律师事务所影响的企业数量为15家；受华龙证券、中兴财光华会计师事务所影响的企业数量各为1家。

    除了创业板IPO申报企业外，根据上交所官网信息，8月19日和8月20日，百合医疗、高凯技术、晶云药物等8家科创板IPO申报企业的审核也均处于“中止”状态。

    上交所披露的中止原因是发行人聘请的相关证券服务机构被中国证监会立案调查。实际上，上交所提到的也是上述4家中介机构。8家科创板IPO申报企业中，受天元资产评估有限公司影响的企业为2家；受北京市天元律师事务所影响的企业为5家；受中兴财光华会计师事务所影响的企业为1家。

    波及8个再融资

    和重大资产重组项目

    记者注意到，不只是IPO项目，上述4家中介机构涉及的8个再融资项目和重大资产重组项目审核也处于中止状态。

    其中，再融资项目6个：北京市天元律师事务所涉及4个（3个定增和1个可转债），华龙证券涉及1个定增，中兴财光华会计师事务所涉及1个定增；重大资产重组项目2个。

    业内分析，4家中介机构被立案调查可能是因为牵涉进新三板企业蓝山科技案。去年12月2日证监会通报，证监会对蓝山科技申请向不特定合格投资者公开发行并在精选层挂牌过程中涉嫌信息披露违法违规行为立案调查。

    盘和林表示，随着注册制改革的不断推进，中介机构应强化责任担当，推进违约赔偿体系建设，保护投资者的合法权益。

    刘向东表示，对中介机构的整顿是加强资本市场监管的重要环节，为确保中介机构加强自律和中立性，就要做到有法可依和执法必严，对中介机构的违规违法行为不能姑息，督促其当好“守门人”，秉公充分真实及时地披露信息，在执业过程中勤勉尽责。