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上交所紧急问询!曾造假300亿的公司又“爆雷”:业绩大幅下修,一把亏掉“3个自己”!市值缩水超千亿,还将面临股民集体诉讼

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  图/图虫

  2018年,曾经的医药白马股康美药业(现“ST康美”,600518)财务造假一案震惊全国。

  如今,一则业绩修正公告让其再次引起关注。

  根据4月16日晚的公告,ST康美预计2020年亏损244.8亿-299.2亿元。

  对比之下,今年1月末的时候,ST康美曾预计,公司2020年净利润亏损148.5亿元-178.2亿元。

  也就是说,ST康美的预亏再增100亿

  这是什么概念呢?

  即便按预计的最低亏损额,以一年工作日数量计算,ST康美相当于日均亏损约1亿元!

  截至4月16日收盘,ST康美小幅上涨0.49%,报2.06元,市值102亿,相较于巅峰时刻的近1400亿,市值缩水超千亿。

  

  所以这一亏,ST康美差不多把“3个自己”给亏没了!

  因为数字实在是太惊人,这份年度业绩预告更正公告发布后,上交所火速向ST康美发去问询函。

  与此同时,针对康美造假案的集体诉讼也正在进行中,公司即将面临大批投资者索赔。

  

  ST康美大幅下修业绩预期,预亏近三百亿

  4月16日晚间,ST康美披露业绩预告更正公告,预计2020年度净利润约为亏损244.8亿元到299.2亿元。

  

  而今年1月末的时候,ST康美曾预计,公司2020年净利润亏损148.5亿元到178.2亿元。

  为何会大幅下修2020业绩预告?

  ST康美给出了两点主要原因:

  一是受新冠疫情及公司归还债务本息影响经营现金流,造成销售收入大幅下降;同时为了加快资金回流,确保主业中药饮片的生产及销售稳定,公司采取了各种措施包括但不限于对有些代理权即将到期的医疗器械产品进行折价销售,尤其是以较大折扣加大力度处理即将到期的医疗器械产品,导致公司销售额及利润大幅下降。

  二是鉴于公司存货等资产管理不善和内部控制存在重大缺陷,随着资产清查、评估和审计程序的进一步深入,了解到部分存货等资产历史入账成本高于公允价值,市场交易不活跃。公司储存在青海西宁等地的存货资产仓储管理混乱,公司资产清查核查专门工作组在有关部门的支持下对存货资产进行了初步全面盘查,经过初步估算,相关资产可变现价值贬损较大。按照审慎原则,公司对2020年度合并报表范围内的商誉、应收账款、固定资产、在建工程、存货等进行了减值测试并做了充分的减值计提。其中,商誉减值约4400万元、信用减值约10亿元、工程及固定资产减值约15亿元、存货减值约2,03亿元;针对可能面临的投资者民事诉讼索赔,公司期末补充计提或有诉讼支出5亿元。若剔除大额减值因素等影响,公司核心业务保持稳定。

  同时,ST康美作出风险提示,本次业绩预告修正后,预计公司净资产为负值,根据《上海证券交易所股票上市规则》的规定,预计公司股票将在2020年年度报告披露后被实施退市风险警示。

  

  上交所火速出手

  值得注意的是,在ST康美发布业绩修正公告后不到20分钟,公司再次发布公告称收到问询函。

  

  4月16日,ST康美收到上海证券交易所下发的《关于ST康美业绩预告更正相关事项的问询函》。

  上交所指出,相关预亏金额巨大,与更正前预亏金额差异巨大,可能对投资者决策产生重大影响。

  上交所表示,根据更正公告,本次更正主要由于对存货等资产科目计提大额减值。请公司:(1)结合相关会计准则,以及存货等各减值资产具体情况,说明公司资产减值测算的具体过程,包括但不限于主要参数选取及依据,并在此基础上充分论证减值计提金额是否准确、恰当;(2)说明减值迹象出现的具体时点,公司迟至本期才计提相关减值的合理性、审慎性,是否存在前期计提不足的情形,是否存在前期业绩虚假或调节利润的情形。

  

  集体诉讼正在进行中

  为中国版集体诉讼第一案

  3月26日,投服中心正式公开接受上市公司虚假陈述民事赔偿案的50名投资者委托。这意味着中国证券市场首例特别代表人诉讼正在进行中,而财务造假大户ST康美即将面临大批投资者索赔。

  根据中国证监会此前披露的调查认定结果,2016年至2018年期间,康美药业涉嫌通过仿造、变造增值税发票等方式虚增营业收入约300亿元,通过伪造、变造大额定期存单等方式虚增货币资金达886亿元。

  广州中院此前公告则确定了康美虚假陈述案的权利登记范围,即自2017年4月20日(含)起至2018年10月15日(含)期间以公开竞价方式买入,并于2018年10月15日闭市后仍持有康美药业股票,且具有相同诉讼请求的投资者。

  值得一提的是,此案被告不仅有上市公司,还包括马兴田、许冬瑾等21名时任董监高。在此前的2020年12月31日,广州中院受理了顾某某、刘某某等11名自然人共同就公司证券虚假陈述责任纠纷一案提起的诉讼。随后广州中院经依法审查,决定适用普通代表人诉讼程序审理此案,确定该案权利人范围。

  4月16日晚,ST康美公告诉讼进展称,4月8日,中证中小投资者服务中心有限责任公司称接受了黄梅香等56名权利人的特别授权,向广州中院申请作为代表人参加诉讼。公司将积极应诉,做好与广州中院的沟通工作,妥善安排诉讼相关事务。

  上海新古律师事务所王怀涛律师认为,ST康美案如真的成为集体诉讼,则标志着证券集体诉讼制度由理论变为现实,对中小投资者合法权益保护和市场秩序维护都将起到重要作用。

  

  证监会谈康美药业特别代表人诉讼:

  保障投资者合法权益

  4月16日,证监会有关部门负责人就康美药业特别代表人诉讼问题答记者问,证监会有关部门负责人提到,投资者保护机构充分响应市场呼声,依法接受投资者委托,作为代表人参加康美药业代表人诉讼。证监会对此表示支持,并将依法对投资者保护机构参与诉讼工作进行监督,切实保障投资者合法权益。

  问:4月16日,中小投资者服务中心接受50名以上投资者委托,对康美药业启动特别代表人诉讼。作为监管机构,如何看待这次诉讼?

  答:此次康美药业普通代表人诉讼转换为特别代表人诉讼,是我国首单证券纠纷特别代表人诉讼,这是资本市场发展历史上的一个标志性事件,无论是对资本市场健康发展,还是对维护投资者合法权益,都具有重要意义并将产生积极深远影响。这也是落实国务院金融委对违法违规行为“零容忍”要求的具体实践。国务院金融委多次会议指出,上市公司财务造假是证券市场的“毒瘤”,严重损害了广大投资者的合法权益,造成了恶劣的社会影响,危及市场秩序和金融稳定发展,必须从严从快从重打击。

  2020年5月,证监会对康美药业信息披露违法违规行为作出行政处罚及市场禁入决定,公司及相关人员涉嫌犯罪行为被移送司法机关。康美药业公司2016年至2018年连续3年有预谋、有组织、系统性实施财务造假约300亿,涉案金额巨大,持续时间长,性质特别严重,社会影响恶劣,践踏法治,对市场和投资者毫无敬畏之心,严重损害了投资者的合法权益,严重破坏资本市场健康生态。投资者保护机构充分响应市场呼声,依法接受投资者委托,作为代表人参加康美药业代表人诉讼。证监会对此表示支持,并将依法对投资者保护机构参与诉讼工作进行监督,切实保障投资者合法权益。

  下一步,证监会将持续加强与最高法院的沟通协调,不断推动完善特别代表人诉讼各项制度机制,依法推进特别代表人诉讼工作常态化开展。

  本文来源:券商中国、每日经济新闻、中新经纬客户端

  

  本期编辑:王婷婷

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