用友YonBIP报告及合并为财务数智化赋能

如今，以互联网、大数据、人工智能、区块链、5G等为代表的数字技术正飞速发展。“加快数字化发展 建设数字中国”已经被明确列在“十四五”规划和2035年远景目标纲要中。在这样的数字时代，财务数字化转型也进入数字化、智能化的发展新阶段。

财务数智化是企业数智化的核心，未来的企业将由“财务共享”转型为“智能运营”，从财务智能运营入手，让财务部门成为企业战略的执行者和引导者，为企业的业务发展给予指导和建议。作为财务数智化的重要环节，报告及合并就是给出指导和建议的依据。

新一代技术驱动报告升维

根据《企业会计准则》的有关规定，凡设立于我国境内，拥有一个或一个以上子公司的母公司，都应当编制合并会计报表，以综合反映母公司和子公司所形成的企业集团的经营成果、财务状况及其变动情况。

但是，多年来，报告及合并常常受到外界的误解，很多人都认为合并报表的价值非常有限。其实，从报告的本质来说，报告包括数据、模型和报表，其中前两步数据和模型是非常复杂的，数据在报告系统整理中占30-40%的工作量和时间，模型，也就是业务规则的处理，也要占30—40%的工作量和时间，领导看到的报表往往只是最后的展现结果。

在各种数字技术的驱动之下，集团企业的合并报表过程已经不是简单的基于合并工作底稿和合并相关准则的合并报表编报会计业务，这个过程已经升级为一种管理行为，具有计划性、协调性、控制性和周期性。而且，合并报表的系统采用的技术路径和ERP并不相同，它包括OLAP、多维和智能三个核心。

如今的报告是基于新一代技术驱动的数据、模型、报表：基于OLAP技术的多维聚合算法，可以实时进行大数据量的聚合、查询、计算、分析;基于内存计算技术，可以极大程度的提升性能;基于python规则引擎，可以对任何多维组合数据进行操作及查询应用。基于RAP技术，可以助力财务报告及合并全流程增效提速。

YonBIP报告及合并产品：合并报表系统的正确打开方式

近日，在由用友公司主办的2021企业数智化财务创新峰会上，以“实时会计 智能财务”为主题，围绕智能财务的基础研究、前沿技术、应用实践、人才培养、标准建设等内容进行了研讨，用友公司合并产品专家通过数字化转型、多维引擎、算法引擎几个维度展开了讲解，并介绍了合并报表系统建设的方法和YonBIP报告及合并产品。

合并报表系统建设首先要从需求出发，充分考虑对外披露、监管上报、内部管理需求，对核算系统、业务系统进行全面分析。然后抽取ERP凭证级数据至数据中心，对于不能满足报表自动化取数需求的，对核算系统提出短期、中期、长期改造建议，和过度方案，逐步提高自动化率，提高单体报表质量、加快单体报表工作;

在充分理解需求后，对合并系统进行多维建模设计的同时，推进6大标准化：合并组织架构准化、会计科目设置、核算规范规则、关联方/产品等主数据、财务列报统一、数据口径统一。

然后按照设计模型对二维数据进行多维转化，把转换后的结果导入合并系统;在合并系统中进行单体报表核对、检查、调整、内部往来交易对账，并设置表内、表间、合理性校验逻辑，以检查单体报表数据质量;还要在合并系统中设置计算、折算、股权、内部往来和交易、内部现金流等合并抵消逻辑，实现一键合并。对于需要调整的事项，如重分类、评估增值、以前年度损益调整、会计政策变更等事项，可通过调整凭证进行调整。

通过合并底稿查看合并线索：单体、合并抵消、调整、合并抵消后数据;通过WEB系统表单、Excel客户端通过拖拉拽的方式，对合并结果进行数据分析;最终输出合并结果，对外进行报送，也可与BI对接，一键导出。

当然，一套系统在企业中能很好的执行下去，除了软件本身之外，还需要有相应的制度配合，所以在整个项目实施过程中，还要根据企业情况输出合并管理制度，以配合合并工作。

而作为用友商业创新平台YonBIP的核心组件之一，YonBIP 报告及合并产品具有6大关键特性：

(一)多维引擎，驱动报告升维：新产品采用新一代的多维引擎技术，驱动报告从传统的二维报告，升维到多维分析模式;

(二)数据集成：YonBIP EPM支持对前端业务系统数据无缝集成，反向支持从目标到数据源的层层追溯联查;

(三)对账平台，让关联交易核对更便捷：支持对账类型、对账科目、对账维度、对账规则、对账组织范围的灵活选择配置，直观查看、调整对账结果，分析对账差异;

(四)算法引擎，让数据加工更智能：通过Python语言实现合并逻辑，处理高效、配置可视、规则灵活、函数丰富;可实现复杂股权抵消、费用分摊、内部交易加价抵消等场景;

(五)一键合并，实时监控：一键工作台，报表合并流程清晰，轻松高效完成报表日历设置开启，全级次一键合并、提交、锁定，各级公司填报状态分阶段实时监控;

(六)多维数据，实时报告：数据基于多维结构存储，可根据企业需求，自定义各种格式报告：固定化报表、合并工作底稿、用Excle插件拖拉拽透视多维数据等。

实践见实效：构建完整报告体系

从某高科技医药企业账表一体化建设的实践中，我们可以更直观地看到YonBIP 报告及合并产品的应用价值。

该企业业务涵盖药材种植、药品研发、生产、销售、贸易等多个领域，企业管理水平高、信息化要求高，但信息系统不统一，多家系统并存。

经过梳理发现，该企业在编制合并报告方面面临以下困难：

内容多：上市公司年报、半年报、季报、月报，包含所有主表及附注，管理报表、经营分析表;时间急：按上市监管和经营管理的要求及时披露，要摆脱每月15号才出合并报表的困境;覆盖广：集团全级次单位，需要全面整合业务和财务数据;多口径：包括法人、管理;多准则：涉及大陆、香港两种准则;多币种：含人民币、美元、港币;收购、处置子公司带来复杂的股权抵消合并处理;产销分离模式带来复杂的内部交易对账及抵消合并处理;系统多：多套ERP系统并存，数据采集困难;标准乱：核算体系不统一，基础数据标准化程度都有待提升;不规范：核算模式不规范，导致关联交易取数困难。

该企业希望能够建立一个财务报告平台，实现合并报表的自动呈现、数据过程可追溯，构建完整的报告体系。

2017年，为了进一步适应企业管理的深度要求，该企业深化ERP应用，与国外某厂商合作实施合并报表系统，但是效果不佳，于2018年放弃。随后，该企业选择用友为其建设数据体系，夯实合并基础。用友为其建设合并体系，实现合并处理;建设报告体系，呈现合并成果;并统一了标准、业务规范和数据。

通过数智化建设、数据追溯、管理建设，该企业实现了多维建模、统一核算高效合并，财务个别报表在统一月结日后1天内出具，合并报表可在个别报表出具后2天内生成。而且数据质量提升、多维报告支持决策、合并高效规范自动、线索清晰审计合规。还建立了企业管理分析指标库，为领导的附注决策及对标管理提供了强有力的数据支持。

众所周知，用友曾伴随中国企业走过会计电算化时代和财务信息化时代，现在，用友将和广大企业一起迈入财务数智化时代。面对“数智化、国产化、全球化”三浪叠加的战略市场机遇，相信用友商业创新平台YonBIP财务云能够凭借深厚的技术和经验积累，以“服务+产品”形式，为广大企业用户提供一站式、一体化服务，帮助更多企业用户实现财务数智化转型升级。