从五组税收数据看“国家账本”变化

从五组数据的变动，我们也可以看到“国家账本”中经济结构调整的重要方向、国家通过税收重点支持的领域、国家通过税收重点扶持的产业。

十三届全国人大四次会议于近日胜利闭幕，大会批准了“十四五”规划和2035年远景目标纲要，为我国“十四五”开局描绘了蓝图、指明了方向。

而刚刚过去的“十三五”时期，则为我国经济社会发展开辟新局奠定了牢固基础。中华民族伟大复兴在向前迈进的同时，税收方面持续加大减税降费力度，作出重要贡献。其中，“数据”作为历史的记录者，为我们呈现了我国税收领域的向好转变。

7.6万亿元——新增减税降费效果显著

5年间，减税降费政策措施落地生根，推动企业轻装上阵，快速发展。笔者整理了国家税务总局的统计数据显示，“十三五”时期这5年，我国新增减税降费规模合计超过7.6万亿元。这个庞大数字的背后，折射出国家让利于企、普惠大众的鲜明底色。

从2016年至2018年，全面推开营改增试点，简并和降低增值税税率，提高个税减除费用标准等；到2019年实施更大规模的减税降费；再到2020年，为了支持疫情防控和经济社会发展，再次出台7批28项税费优惠政策，国家推出的一系列减税降费举措渐次落地，政府在过紧日子的同时，通过减税降费，让税收“取之于民、用之于民”的落脚点走向实处。正是这样一项面向14亿人口的宏大减税工程，减轻了企业税费负担，更大激发了市场主体活力。

2.54万亿元——科技创新减税力度再加大

李克强总理在今年的《政府工作报告》中指出，“十三五”时期，我国创新型国家建设成果丰硕，这离不开科技创新相关税收政策不断优化，税收支持创新的力度不断加大。

税收数据显示，“十三五”时期，我国鼓励科技创新税收政策减免金额年均增长28.5%，5年累计减税2.54万亿元。制造业和高技术服务业成为税收优惠政策的倾斜重点，制造业、信息传输和信息技术服务业、科学研究和技术服务业三大行业享受减税额合计占比近九成。

作为牵动“十四五”发展全局的关键之一，科技创新的意义和价值比以往任何时候都更显重要。尤其是现在国际形势复杂，我国在一些高科技领域受到某些西方国家的掣肘，芯片制造等“卡脖子”问题比较突出，而这关乎到国家安全和企业发展，因此必须加大科技创新力度。税收优惠对科技创新的支持不断加大，有利于促进新经济新动能蓬勃发展，推动现代科技创新体系加快构建，推动我国创新型国家建设。

60.1%——民营经济缴税比重再提升

2020年民营经济缴纳税收占全国税收的比重达60.1%，较2015年的51.5%提高8.6个百分点——当前，民营经济的税收贡献正在不断提升，成为稳定全国税收的重要支撑。

党中央、国务院高度重视民营经济发展，在国家政策的大力扶持下，民营经济近些年持续发展壮大，销售收入占比不断提升。2016年至2020年，民营经济销售收入年均增长17.7%，高于全国总体水平1.5个百分点。随之而来的是民营经济涉税规模的提升。根据国家税务总局的统计数据显示，“十三五”时期，全国新办民营经济涉税市场主体5600.5万户，占全部新办涉税市场主体的97.5%，且占比逐年递增，从2015年的96.3%提高到2020年的98.7%，成为新办涉税市场主体的主力军。

推动民营经济发展的更快、更好，成为下一阶段需要重点关注的方面。对此，笔者采访了业内专家，专家表示，一是政策层面要千方百计扶持民营经济发展，促进扶持政策精准落地；二是进一步优化企业发展环境，扶持企业通过技术创新和产业升级求生存、求发展；三是金融机构要进一步增强服务实体经济的能力，将金融资源向效率更高的民企倾斜。

7万亿元——出口退税降低外贸成本

“十三五”时期，我国多次提高出口退税率，牢牢稳住了外贸基本盘，助力企业应对全球疫情的负面冲击以及中美贸易摩擦。据统计，5年来，出口退税总额从2016年的11742亿元增长至2020年的14549亿元，年均增长2.6%，5年累计办理出口退税70736亿元，有力降低了外贸企业成本，促进外贸出口稳定增长。

目前，我国提出要加快构建以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局。对此，社会上有一种舆论认为，我国不再重视国际市场，留给外资的空间会缩小。对此，李克强总理在十三届全国人大四次会议闭幕后回答中外记者提问时明确表示：以国内大循环为主体，国际国内双循环相互促进，这既是要做大国内市场，也是要扩大开放。将来，外贸领域仍然是需要重点关注的方面。随着税务部门统筹推进多项便利化措施，不断简化退税流程，压缩退税办理时限，加快出口退税进度，将为外贸更好发展增添更多动力。

30%——扶贫帮困的税收优惠不断增加

习近平总书记在全国脱贫攻坚总结表彰大会上庄严宣告，我国脱贫攻坚战取得了全面胜利。在这背后，围绕脱贫攻坚不断加大税收政策支持力度，为我国打赢脱贫攻坚战发挥了关键力量。

统计数据显示，支持脱贫攻坚税收优惠政策减免金额从2015年的263亿元增加到2019年的742亿元，2020年达到1022亿元，年均增长30.6%，充分释放减税降费红利，为打赢脱贫攻坚战积极贡献了税收力量。

接受采访的专家表示，下一步要巩固脱贫攻坚成果，实现同乡村振兴战略的衔接。一是在过渡期内保持政策总体稳定，实现由集中资源支持脱贫攻坚向乡村振兴平稳过渡；二是建立返贫致贫人口快速发现和响应机制，强化外出务工脱贫人口失业登记监测；三是税收方面要适当延续原有的支持政策，巩固易地扶贫搬迁、贫困人口就业、扶贫捐赠等重点领域和关键环节的税收支持力度。

小结：数据背后的深层意义

税收是国家公共财政最主要的收入形式和来源，是国家为满足社会公共需要，按照法律规定的标准和程序，参与国民收入分配的重要方式。税收覆盖面广、涉及人口多，可谓牵一发而动全身。正是因为税收的极其重要性，税收的增减变动，直接关系到国家是否可以充分运用税收调整优化经济结构，刺激有效投资和消费，扩大内需；也直接关系到居民收入的二次分配以及消费水平。

所以，一组组税收数据，放至国民经济和社会发展进程中看，不再是一组组单纯的数字而已。在一组组数据的背后，凝聚着国家对企业尤其是中小企业的支持，体现着国家对科技创新的推动，代表着国家对普惠概念的落实，证明着政府带头过紧日子的决心。从上述五组数据的变动，我们也可以看到“国家账本”中经济结构调整的重要方向、国家通过税收重点支持的领域、国家通过税收重点扶持的产业。

现在“十四五”规划已经开启，站在全面建设社会主义现代化国家新征程的新起点，相信随着包括税收优惠在内的各项政策扶持力度的持续加大，大规模减税降费叠加深化“放管服”改革，我国营商环境将会更加优化，将更加有效地激发市场主体活力，推动“大众创业、万众创新”，促进新经济、新动能蓬勃发展。

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