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义翘科技缺独立性? 5技术核心出身神州细胞曾共用财务

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  中国经济网编者按北京义翘神州科技股份有限公司(简称“义翘科技”)将于3月4日首发上会,公司此次拟于深交所创业板上市,发行的股票数量不低于1700万股,保荐机构是中信证券。义翘科技拟募集资金9亿元,其中,4.5亿元用于生物试剂研发中心项目,2亿元用于全球营销网络建设项目,2.5亿元用于补充流动资金。

  义翘科技是一家从事生物试剂研发、生产、销售并提供技术服务的生物科技公司,公司的控股股东是拉萨爱力克,实际控制人是谢良志。公司于2020年8月28日提交招股书申报稿,2021年2月25日提交招股书上会稿。报告期内,公司未进行现金分红。

  2020年6月22日,谢良志控制的另外一家公司神州细胞在上交所科创板上市,募集资金12.82亿元。半年后的2021年1月24日晚间,神州细胞披露定增预案,公司拟向特定对象发行股票,募资总额不超过39.6亿元。神州细胞2020年实现营业总收入32.82万元,较上年同期相比减少87.56%;实现归属于母公司所有者的净亏损71,250.46万元,较上年同期相比减少10.34%。

  2020年前三季度,义翘科技收到的现金远不敌营业收入。2017年、2018年、2019年、2020年1-9月,义翘科技实现营业收入分别为10,136.04万元、13,922.77万元、18,082.67万元、106,853.57万元,销售商品、提供劳务收到的现金分别为9,266.31万元、14,026.93万元、17,495.44万元、79,414.31万元,销售商品、提供劳务收到的现金与营业收入比分别为91.42%、100.75%、96.75%、74.32%。

  公司2019年净利润几乎未增长。2017年、2018年、2019年、2020年1-9月,义翘科技实现净利润分别为1,308.78万元、3,635.35万元、3,641.09万元、75,059.42万元,经营活动产生的现金流量净额分别为2,310.90万元、3,678.59万元、4,179.22万元、53,976.95万元,经营活动现金流量净额与净利润比分别为176.57%、101.19%、114.78%、71.91%。

  关于公司2020年度相关业绩情况,招股书显示,2020年,义翘科技实现营业收入为159,629.30万元,同比增长782.78%;净利润113,124.25万元,同比增长2996.90%;经营活动产生的现金流量净额为109,293.75万元,同比增长2515.17%。

  义翘科技表示,2020年度和2020年第四季度,公司各项财务指标较上年同期呈大幅上升趋势,主要系在抗击新冠疫情期间,公司快速响应,成功研发出多款新冠病毒相关试剂产品,得到市场认可,同时,非新冠病毒相关业务收入亦保持快速增长,故2020年度销售收入大幅增加。

  义翘科技认为,由于新冠病毒相关产品销售存在较大不确定性,2021年公司总体营业收入及营业利润水平存在较上年下滑50%以上的风险。

  2017年末、2018年末、2019年末、2020年9月末,义翘科技资产总额分别为7,270.43万元、10,569.07万元、18,715.10万元、104,569.91万元,各期末,流动资产占总资产比例分别为52.11%、61.77%、62.48%、91.62%;负债总额分别为3,263.52万元、2,667.59万元、3,734.50万元、13,922.35万元,各期末流动负债占负债总额的比例分别为100.00%、99.08%、88.17%、96.36%;资产负债率(合并)分别为44.89%、25.24%、19.95%、13.31%。义翘科技最新公布的数据显示,2020年末,公司总资产为146,502.72万元,负债合计16,638.36 万元。

  2017年末、2018年末、2019年末、2020年9月末,义翘科技货币资金分别为966.55万元、649.94万元、1,028.03万元、9,690.73万元,占流动资产比例分别为25.51%、9.95%、8.79%、10.11%。货币资金中,银行存款分别为962.05万元、625.84万元、1,024.21万元、9,626.33万元,占比分别为99.53%、96.29%、99.63%、99.34%。

  2017年末、2018年末、2019年末、2020年9月末,义翘科技流动负债分别为3,263.52万元、2,643.04万元、3,292.66万元、13,415.67万元,流动负债占负债总额的比重分别为100.00%、99.08%、88.17%、96.36%。

  2017年、2018年、2019年、2020年1-9月,义翘科技综合毛利率分别为80.32%、83.53%、83.99%、96.56%。各期,同行业可比公司毛利率均值分别为69.34%、67.64%、65.90%、63.96%。

  2017年、2018年、2019年、2020年1-9月,义翘科技向前五大客户销售收入占当期营业收入比例分别为36.08%、27.68%、21.63%、54.89%。其中,2017年、2018年、2019年,关联方神州细胞均为公司第一大客户,销售占比分别为24.45%、16.56%、8.51%。

  公司2020年1-9月主要客户发生了较大的变化。2020年1-9月,义翘科技前五大客户分别为客户A、客户B、上海英基生物科技有限公司、广州万孚生物技术股份有限公司、珠海丽珠试剂股份有限公司,销售占比分别为35.63%、12.00%、3.00%、2.47%、1.87%。

  公司客户客户A、客户B均为境外上市公司。经与上述客户沟通协商,其不同意披露其向义翘科技采购产品的相关信息。其中,客户B为新增客户,此前无合作。

  报告期内,公司存在部分客户与供应商重合的情况。2017年至2020年1-9月,以同一控制下各主体合并口径计算,义翘科技各期供应商和客户重叠的合作单位家数分别为19家、25家、21家和13家。

  2020年1-9月,公司境外收入占比达7成。分地区的销售收入情况显示,2017年、2018年、2019年、2020年1-9月,义翘科技境内收入占比分别为53.11%、51.97%、47.53%、23.77%,境外收入占比分别为46.89%、48.03%、52.47%、76.23%。

  报告期内,公司主营业务收入主要来源于重组蛋白、抗体和CRO服务。重组蛋白2020年1-9月平均单价下降。2017年至2020年1-9月,义翘科技主要产品重组蛋白平均单价分别为4,759.31元/mg、4,475.52元/mg、4,431.94元/mg、3,078.54元/mg。义翘科技表示,2020年1-9月,重组蛋白平均单价下降较多,主要系受新冠疫情影响,公司新冠病毒相关蛋白产品市场需求旺盛,客户单次采购量大幅增加所致。

  公司研发费用率逐年下滑,2020年1-9月,公司研发费用率低于可比公司。2017年、2018年、2019年、2020年1-9月,义翘科技研发费用分别为2,219.20万元、2,236.65万元、2,327.99万元和1,745.40万元,研发费用率分别为21.89%、16.06%、12.87%和1.63%;可比公司研发费用率均值分别为10.24%、11.34%、10.36%、8.85%。

  2018年、2019年公司销售费用率上升。报告期各期,义翘科技销售费用分别为1,901.86万元、3,067.27万元、4,406.98万元、7,081.19万元,销售费用率分别为18.76%、22.03%、24.37%、6.63%;可比公司销售费用率均值分别为14.08%、11.24%、10.58%、6.02%。

  义翘科技研发人员平均薪酬远低于可比公司均值。2017年、2018年、2019年、2020年1-9月,义翘科技研发人员平均薪酬分别为11.88万元、12.04万元、13.75万元、14.85万元,可比公司研发人员平均薪酬均值分别为18.52万元、24.79万元、25.57万元、23.32万元。报告期各期,义翘科技销售人员平均薪酬分别为14.57万元、29.44万元、41.31万元、77.08万元,可比公司销售人员平均薪酬均值分别为33.50万元、31.52万元、38.28万元、31.53万元。

  义翘科技应收账款周转率低于可比公司均值。2017年末、2018年末、2019年末、2020年9月末,义翘科技应收账款余额分别为1,849.37万元、2,950.68万元、4,835.22万元、36,607.76万元,应收账款余额占各期营业收入的比例分别为18.25%、21.19%、26.74%和25.69%。报告期内,义翘科技应收账款周转率(次/年)分别为5.48、5.80、4.64、6.88,同行业可比上市公司应收账款周转率(次/年)均值分别为8.21、8.90、7.67、7.86。

  2017年末、2018年末、2019年末、2020年9月末,义翘科技存货账面余额分别为1,417.75万元、1,855.26万元、1,823.16万元、2,384.85万元。报告期内,义翘科技存货周转率(次/年)分别为1.41、1.40、1.57、2.33,同行业可比上市公司存货周转率(次/年)均值分别为1.89、1.87、1.85、1.74。

  义翘科技目前共有5名核心技术人员,分别是张杰、杨嘉慧、周勇、任为、王保。上述5名核心技术人员均在神州细胞工作过。公司有1名核心人员于2019年12月离职。招股书显示,2019年12月,王志军因个人原因离职,其工作由公司质控中心细胞活性组原有员工宫元伟接替。核心技术人员王志军原任义翘科技质控中心细胞活性组研发经理。

  因构成申报不实影响海关统计准确性行为,义翘科技被罚0.8万元整。2020年9月22日,中华人民共和国首都机场海关向公司出具了《中华人民共和国首都机场海关行政处罚决定书》(首关综违字[2020]0109号),根据前述处罚决定书,2020年4月23日,公司委托联邦快递(中国)有限公司以一般贸易方式申报出口货物一票,第一项名称:单克隆抗体,总价3,382,299.94美元。经查,该项实际总价为2,138,324人民币,完税价格差额2,164.6733万元。

  招股书显示,报告期内,义翘科技在一段时间内存在与神州细胞共用财务系统,共用财务总监及财务人员的情况。据悉,义翘科技系神州细胞有限派生分立的公司。神州细胞有限原名为“北京义翘神州生物技术有限公司”,系神州细胞前身。神州细胞与义翘科技为同一实控人控制的关联公司,两公司控股股东均为拉萨爱力克,实际控制人均为谢良志。

  《科创板日报》报道称义翘科技低价卖货“硬挺”神州细胞。记者以采购企业名义询价后得知,义翘科技的产品价格确实低于拟替代义翘科技的非关联方。记者致电生产培养基的上海奥浦迈后得知,其1000mL规格的HEK293培养基零售价1200元,而义翘科技销售人员告诉记者,义翘科技同规格的培养基售价460元。此外,双方均表示,若长期稳定合作的话,可在报价基础上进行较大幅度打折优惠。不过,奥浦迈销售人员告诉记者,“优惠到最后,奥浦迈的产品价格还是会高于义翘科技,HEK293产品单价会高出一二百元。”关于价格差异的原因,奥浦迈销售人员介绍称,“奥浦迈产品的质量要更稳定、更优秀。”

  据《壹财信》,成立以来,义翘科技始终难保持其独立性,人员兼职、关联交易、关联租赁等情况一直持续存在。诸多情况均显示义翘科技与神州细胞关联紧密,而目前神州细胞业绩不佳的情况还或影响义翘科技对其应收账款存在风险。此外,谢良志作为上市后最大受益者的同时,报告期内也已套现超过2亿元。

  生物科技公司冲刺创业板 实控人谢良志

  义翘科技是一家从事生物试剂研发、生产、销售并提供技术服务的生物科技公司,主要业务包括重组蛋白、抗体、基因和培养基等产品,以及重组蛋白、抗体的开发和生物分析检测等服务。

  义翘科技拟于深交所创业板上市,发行的股票数量不低于1700万股(不含采用超额配售选

  择权发行的股票数量),且不低于本次发行完成后公司股份总数的25%,保荐机构是中信证券。公司拟募集资金9亿元,其中,4.5亿元用于生物试剂研发中心项目,2亿元用于全球营销网络建设项目,2.5亿元用于补充流动资金。

  

  义翘科技招股书指出,拉萨爱力克直接持有公司67.22%的股份,系公司的控股股东。谢良志直接持有公司2.83%的股份,通过拉萨爱力克间接控制公司67.22%的股份,合计控制公司70.05%股份;谢良志为公司的实际控制人。

  报告期内,义翘科技未进行现金分红。

  谢良志作为实控人的另外一家公司神州细胞于2020年6月22日在上交所科创板上市,募集资金12.82亿元。半年后的2021年1月24日晚间,神州细胞披露定增预案,公司拟向特定对象发行股票,募资总额不超过39.6亿元。

  神州细胞是一家致力于研发具备差异化竞争优势生物药的创新型生物制药研发和产业化开发公司。神州细胞发布的业绩快报显示,公司2020年实现营业总收入32.82万元,较上年同期相比减少87.56%;实现归属于母公司所有者的净亏损71,250.46万元,较上年同期相比减少10.34%。

  2019年净利润几乎未增长 2020年业绩大幅上涨

  2017年、2018年、2019年、2020年1-9月,义翘科技实现营业收入分别为10,136.04万元、13,922.77万元、18,082.67万元、106,853.57万元,销售商品、提供劳务收到的现金分别为9,266.31万元、14,026.93万元、17,495.44万元、79,414.31万元,销售商品、提供劳务收到的现金与营业收入比分别为91.42%、100.75%、96.75%、74.32%。

  公司2019年净利润几乎未增长。2017年、2018年、2019年、2020年1-9月,义翘科技实现净利润分别为1,308.78万元、3,635.35万元、3,641.09万元、75,059.42万元,经营活动产生的现金流量净额分别为2,310.90万元、3,678.59万元、4,179.22万元、53,976.95万元,经营活动现金流量净额与净利润比分别为176.57%、101.19%、114.78%、71.91%。

  

  义翘科技还公布了2020年度相关业绩情况。2020年,公司实现营业收入为159,629.30万元,同比增长782.78%;净利润113,124.25万元,同比增长2996.90%;经营活动产生的现金流量净额为109,293.75万元,同比增长2515.17%。

  

  义翘科技表示,2020年度和2020年第四季度,公司各项财务指标较上年同期呈大幅上升趋势,主要系在抗击新冠疫情期间,公司快速响应,成功研发出多款新冠病毒相关试剂产品,得到市场认可,同时,非新冠病毒相关业务收入亦保持快速增长,故2020年度销售收入大幅增加,2020年度和2020年第四季度,营业收入较上年同期增长率分别为782.78%和962.93%,总资产及所有者权益同步增长;随着市场需求加大,公司产量提升,规模效应进一步显现,毛利率有所上升,2019年度和2020年度公司综合毛利率分别为83.99%和96.88%,且由于营业收入增加致使期间费用率下降,故营业利润、利润总额、净利润、归属于母公司股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润以及经营活动产生的现金流量净额的增长幅度高于收入。

  义翘科技认为,由于新冠病毒相关产品销售存在较大不确定性,2021年公司总体营业收入及营业利润水平存在较上年下滑50%以上的风险。

  近1年新增2名股东

  招股书显示,2020 年1月23日,经义翘有限董事会审议通过,同意清松恒泰以人民币7,000.00万元购买拉萨良昊园持有的义翘有限 3.18%股权和谢良志持有的1.49%股权;同意宁波泽羽以人民币3,000.00万元购买拉萨良昊园持有的义翘有限2.00%股权。本次股权转让对应的义翘有限估值为15.00亿元。

  同日,清松恒泰、宁波泽羽和义翘有限及其股东签署《股权转让协议》,对上述股权转让事宜进行了约定。

  

  2020年末总资产14.65亿元总负债1.66亿元

  2017年末、2018年末、2019年末、2020年9月末,义翘科技资产总额分别为7,270.43万元、10,569.07万元、18,715.10万元、104,569.91万元,各期末,流动资产占总资产比例分别为52.11%、61.77%、62.48%、91.62%;负债总额分别为3,263.52万元、2,667.59万元、3,734.50万元、13,922.35万元,各期末流动负债占负债总额的比例分别为100.00%、99.08%、88.17%、96.36%;资产负债率(合并)分别为44.89%、25.24%、19.95%、13.31%。

  

  

  义翘科技最新公布的数据显示,2020年末,公司总资产为146,502.72万元,负债合计16,638.36 万元。

  

  2017年末、2018年末、2019年末、2020年9月末,义翘科技货币资金分别为966.55万元、649.94万元、1,028.03万元、9,690.73万元,占流动资产比例分别为25.51%、9.95%、8.79%、10.11%。货币资金中,银行存款分别为962.05万元、625.84万元、1,024.21万元、9,626.33万元,占比分别为99.53%、96.29%、99.63%、99.34%。

  

  2017年末、2018年末、2019年末、2020年9月末,义翘科技流动负债分别为3,263.52万元、2,643.04万元、3,292.66万元、13,415.67万元,流动负债占负债总额的比重分别为100.00%、99.08%、88.17%、96.36%。

  

  报告期各期末,义翘科技流动比率(倍)分别为1.16、2.47、3.55、7.14,同行业上市公司流动比率(倍)均值分别为4.20、3.32、2.77、3.03;速动比率(倍)分别为0.94、2.04、3.19、7.04,同行业上市公司速动比率(倍)均值分别为3.31、2.60、2.06、2.29。

  

  2020年1-9月,毛利率达96.56%

  2017年、2018年、2019年、2020年1-9月,义翘科技综合毛利率分别为80.32%、83.53%、83.99%、96.56%。

  各期,同行业可比公司毛利率均值分别为69.34%、67.64%、65.90%、63.96%。

  义翘科技表示,公司毛利主要由重组蛋白、抗体贡献,报告期各期合计毛利贡献率分别为75.42%、77.67%、78.28%和95.34%,不断上升。2020年1-9月,在抗击新冠疫情期间,公司快速响应,成功研发出多款新冠病毒相关重组蛋白、抗体产品,得到市场认可,需求旺盛,销售收入大幅增加,重组蛋白、抗体毛利贡献率进一步提升。

  

  

  2017-2019年,关联方神州细胞为第一大客户

  2017年、2018年、2019年、2020年1-9月,义翘科技向前五大客户销售收入占当期营业收入比例分别为36.08%、27.68%、21.63%、54.89%。其中,2017年、2018年、2019年,关联方神州细胞均为公司第一大客户,销售占比分别为24.45%、16.56%、8.51%。

  

  公司2020年1-9月主要客户发生了较大的变化。2020年1-9月,义翘科技前五大客户分别为客户A、客户B、上海英基生物科技有限公司、广州万孚生物技术股份有限公司、珠海丽珠试剂股份有限公司,销售占比分别为35.63%、12.00%、3.00%、2.47%、1.87%。

  公司客户客户A、客户B均为境外上市公司。经与上述客户沟通协商,其不同意披露其向义翘科技采购产品的相关信息。

  其中,客户B为新增客户,此前无合作。义翘科技指出,客户因求购新冠病毒生物试剂产品主动联系公司。关于订单可持续性,视疫情情况及后续业务拓展。

  

  报告期内,公司存在部分竞争对手和客户重叠的情况。义翘科技表示,报告期内,公司的竞争对手Bio-techne和Abcam向公司采购少量蛋白、抗体等生物试剂,主要原因为公司生物试剂种类众多,Bio-techne和Abcam作为行业巨头,购买公司产品用于支持其内部研发、产品性能比对等,相关交易占公司营业收入的比例较小,对公司的影响较小。

  

  部分客户与供应商重合

  报告期内,公司存在部分客户与供应商重合的情况。2017年至2020年1-9月,以同一控制下各主体合并口径计算,义翘科技各期供应商和客户重叠的合作单位家数分别为19家、25家、21家和13家。

  报告期内,公司客户与供应商重叠的合作单位主要为生物试剂和服务的经销商。

  重叠情形下销售和采购金额及占比情况:2017年至2020年1-9月,销售金额分别为1,349.53万元、1,991.62万元、3,233.61万元、8,022.47万元,占比13.31%、14.30%、17.88%、7.51%;采购金额分别为1,008.29万元、963.13万元、1,594.26万元、1,180.23万元,占比分别为32.16%、30.76%、22.87%、26.12%。

  

  

  义翘科技表示,公司客户与供应商重合的情况主要原因如下:由于生物试剂行业经销商通常经营多品牌基础生化试剂、耗材和蛋白、抗体、基因等生物试剂产品,因此,公司的部分经销商如北京泽平科技有限责任公司、翌圣生物科技(上海)有限公司、上海英基生物科技有限公司、南京钟鼎生物技术有限公司在销售公司产品的同时,也能提供公司所需的部分试剂原料或耗材。公司基于业务需求向上述经销商采购,符合行业特点,具有合理性。

  此外,部分行业巨头如赛默飞旗下既有与上述经销商业务类似的销售子公司,也有从事生物试剂、耗材、设备的研发和生产子公司,赛默飞向公司采购和销售主要由从事不同业务的不同主体进行。公司与赛默飞的采购及销售与赛默飞旗下不同业务板块有对应关系,向赛默飞集团各子公司采购和销售的产品不同,向赛默飞旗下同一主体同时进行采购和销售的情况较少,符合行业特点,具有合理性。

  2020年1-9月境外收入占比达7成

  报告期内,公司的收入主要来自于重组蛋白、抗体、基因、培养基等生物试剂产品和CRO服务。

  分地区的销售收入情况显示,2017年、2018年、2019年、2020年1-9月,义翘科技境内收入占比分别为53.11%、51.97%、47.53%、23.77%,境外收入占比分别为46.89%、48.03%、52.47%、76.23%。

  义翘科技表示,报告期内,公司产品和服务在市场分布上境内外并重,境内和境外的销售收入占义翘科技营业收入的比例均在50%左右。2020年前三季度,由于境外美国、欧洲等地区新冠疫情较为严重,对公司新冠病毒相关产品的需求持续扩大,公司境外收入占比有显著上升。

  

  2020年1-9月重组蛋白平均单价下降

  报告期内,义翘科技主营业务收入主要来源于重组蛋白、抗体和CRO服务,报告期各期合计占主营业务收入的比例分别为84.60%、86.11%、87.20%及97.83%。2020年1-9月,公司成功研制出多种新冠病毒相关试剂产品,其中新冠病毒相关蛋白、抗体需求量较大,带动重组蛋白、抗体收入同比增长385.68%及3,926.44%。

  

  重组蛋白2020年1-9月平均单价下降。2017年至2020年1-9月,义翘科技主要产品重组蛋白平均单价分别为4,759.31元/mg、4,475.52元/mg、4,431.94元/mg、3,078.54元/mg。

  义翘科技表示,公司重组蛋白价格受客户单次采购量影响较大,即单次采购量越大,价格越低;相反,单次采购量越小,价格越高,符合生物试剂行业定价规律,也是普遍商业规律。

  2017-2019年,公司重组蛋白平均单价总体较为稳定,随着客户单次采购量的上升而略有下降;2020年1-9月,重组蛋白平均单价下降较多,主要系受新冠疫情影响,公司新冠病毒相关蛋白产品市场需求旺盛,客户单次采购量大幅增加所致。

  

  研发费用率逐年下滑

  2017年、2018年、2019年、2020年1-9月,义翘科技研发费用分别为2,219.20万元、2,236.65万元、2,327.99万元和1,745.40万元,研发费用率分别为21.89%、16.06%、12.87%和1.63%;可比公司研发费用率均值分别为10.24%、11.34%、10.36%、8.85%。

  义翘科技表示,2020年1-9月,公司研发费用率低于可比公司,主要系受新冠疫情影响,公司2020年1-9月收入大幅增长所致。

  

  2018年、2019年销售费用率上升

  报告期各期,义翘科技销售费用分别为1,901.86万元、3,067.27万元、4,406.98万元、7,081.19万元,销售费用率分别为18.76%、22.03%、24.37%、6.63%;可比公司销售费用率均值分别为14.08%、11.24%、10.58%、6.02%。

  义翘科技表示,2017-2019年,公司销售人员数量及及平均薪酬逐年上升,导致销售费用中的职工薪酬逐年增加,销售费用率也随之上升,2020年1-9月受疫情影响,收入增长较大,导致销售费用率出现下降。

  

  研发人员平均薪酬远低于可比公司均值

  报告期各期末,公司研发人员分别为93人、95人、89人、105人。

  2017年、2018年、2019年、2020年1-9月,义翘科技研发人员平均薪酬分别为11.88万元、12.04万元、13.75万元、14.85万元,可比公司研发人员平均薪酬均值分别为18.52万元、24.79万元、25.57万元、23.32万元。

  

  2017年、2018年、2019年、2020年1-9月,义翘科技销售人员平均薪酬分别为14.57万元、29.44万元、41.31万元、77.08万元,可比公司销售人员平均薪酬均值分别为33.50万元、31.52万元、38.28万元、31.53万元。2019年以来,公司销售人员平均薪酬高于行业平均水平。

  

  应收账款周转率低于可比公司均值

  2017年末、2018年末、2019年末、2020年9月末,义翘科技应收账款余额分别为1,849.37万元、2,950.68万元、4,835.22万元、36,607.76万元,应收账款余额占各期营业收入的比例分别为18.25%、21.19%、26.74%和25.69%。

  报告期内,义翘科技应收账款周转率(次/年)分别为5.48、5.80、4.64、6.88,同行业可比上市公司应收账款周转率(次/年)均值分别为8.21、8.90、7.67、7.86。

  

  

  2020年9月末,存货账面余额2384.85万元

  2017年末、2018年末、2019年末、2020年9月末,义翘科技存货账面价值分别为732.36万元、1,144.74万元、1,179.76万元、1,430.72万元,占流动资产比例分别为19.33%、17.53%、10.09%、1.37%。公司存货以原材料和产成品为主,各期两者账面价值合计占存货比例分别为98.06%、84.29%、87.35%、92.42%。

  各期末,公司存货账面余额分别为1,417.75万元、1,855.26万元、1,823.16万元、2,384.85万元。

  报告期内,义翘科技存货周转率(次/年)分别为1.41、1.40、1.57、2.33,同行业可比上市公司存货周转率(次/年)均值分别为1.89、1.87、1.85、1.74。

  

  

  5名核心技术人员都曾在神州细胞工作过

  义翘科技目前共有5名核心技术人员,分别是张杰、杨嘉慧、周勇、任为、王保。

  上述5名核心技术人员都曾在神州细胞工作过。

  张杰,男,1973年出生,中国国籍,无境外永久居留权。2002年毕业于北京大学医学部神经免疫学专业,获博士学位。2002年9月至2002年12月,任北京普尔康医药高科技有限公司发展部副经理,2003年1月至2004年9月,于美国爱因斯坦医学院免疫与微生物系从事博士后研究,2004年9月至2007年1月,于美国哥伦比亚大学医学部从事博士后研究,2007年1月至2008年11月,于美国费因斯坦医学研究所从事博士后研究。2009年1月至2016年12月,历任神州细胞有限研发部副总监、总监。2017年1月至2019年2月,任义翘有限副总经理,2017年12月至今,任义翘有限、义翘科技董事,2019年2月至今,任义翘有限、义翘科技总经理。

  杨嘉慧,女,1980年出生,中国国籍,无境外永久居留权。2010年毕业于美国塔夫茨大学分子生物学和遗传学专业,获博士学位。2010年6月至2016年12月,任神州细胞有限蛋白产品策略负责人。2017年1月至今,历任义翘有限、义翘科技蛋白产品策略负责人、研发总监。

  周勇,男,1982年出生,中国国籍,无境外永久居留权。2005年毕业于四川农业大学生物技术专业,获学士学位。2005年7月至2008年2月,任中山未名海济生物医药有限公司生产部发酵工程师。2008年3月至2016年12月,历任神州细胞有限工艺开发与生产部研发助理、主管,2017年1月至今,历任义翘有限、义翘科技工艺开发与生产部主管、生产总监。

  任为,男,1979年出生,中国国籍,无境外永久居留权。2005年毕业于荷兰代尔夫特理工大学生命科学与技术专业,获硕士学位。2007年10月至2016年12月,任神州细胞有限分子技术部重组蛋白研发高级助理,2017年1月至今,任义翘有限、义翘科技研发中心抗体研发经理。

  王保,男,1975年出生,中国国籍,无境外永久居留权。2006年毕业于山东农业大学生物化学与分子生物学专业,获博士学位。2006年10月至2008年10月,于山东省农业科学院从事博士后研究,2008年10月至2014年10月,任中国科学院遗传与发育生物学研究所助理研究员。2015年1月至2017年6月,任神州细胞有限研发部新产品研发组研发经理;2017年7月至今,任义翘有限和义翘科技研发中心分子技术组研发经理。

  核心技术人员王志军2019年12月离职

  2019年12月,核心技术人员王志军因个人原因离职,其工作由公司质控中心细胞活性组原有员工宫元伟接替。王志军原任义翘科技质控中心细胞活性组研发经理。

  义翘科技表示,公司原有核心技术人员6人,王志军离职后其余5名核心技术人员仍能有效负责公司研发、生产、质控等技术工作,王志军负责的工作已由同事接替,其离职不会对公司生产经营和业务产生重大不利影响。

  

  因申报不实影响海关统计准确性 公司遭罚0.8万元

  义翘科技公布了报告期内的违法违规情况。

  2020年9月22日,中华人民共和国首都机场海关向公司出具了《中华人民共和国首都机场海关行政处罚决定书》(首关综违字[2020]0109号),根据前述处罚决定书,2020年4月23日,公司委托联邦快递(中国)有限公司以一般贸易方式申报出口货物一票(报关单号:010120200000174579),第一项名称:单克隆抗体,总价3,382,299.94美元。经查,该项实际总价为2,138,324人民币,完税价格差额2,164.6733万元。公司构成申报不实影响海关统计准确性行为。

  根据《中华人民共和国海关行政处罚实施条例》第十五条第(一)项之规定,中华人民共和国首都机场海关决定对公司做出如下处罚:科处罚款人民币0.8万元整。

  存在与神州细胞共用财务系统、共用财务总监及财务人员的情况

  招股书显示,报告期内,义翘科技在一段时间内存在与神州细胞共用财务系统,共用财务总监及财务人员的情况。

  义翘科技称,系历史过渡期原因导致,截至2018年12月前述情况已整改完毕,对公司财务独立性不构成重大不利影响,满足财务独立性要求。

  据悉,义翘科技系神州细胞有限派生分立的公司。神州细胞有限原名为“北京义翘神州生物技术有限公司”,系神州细胞前身。神州细胞与义翘科技为同一实控人控制的关联公司,两公司控股股东均为拉萨爱力克,实际控制人均为谢良志。

  分立前,神州细胞有限所使用的财务系统为通用型标准财务软件“用友U8+”。为便于分立业务财务信息的交接及财务核算的延续性,义翘科技自成立后至完成义翘科技历史数据转移的一段时期内,曾存在与神州细胞在同一套服务器上使用标准财务软件“用友U8+”的情形。

  2019年8月,义翘科技已自行购置财务软件系统及配套设施,独立架设了财务系统运行所需服务器,并将义翘科技所涉的历史财务数据转移至发行人服务器中进行单独管理和维护,义翘科技与神州细胞在同一套服务器上使用财务软件系统的情形已整改完毕。

  义翘科技与神州细胞在报告期的一段历史时期内存在财务总监及部分财务人员重合的情形。赵桂芬自2016年12月22日至2018年12月16日任义翘科技财务总监,自2017年7月12日起任神州细胞财务总监,2017年7月12日至2018年12月16日期间,义翘科技与神州细胞存在共用财务总监的情况。2018年12月17日,赵桂芬不再担任义翘科技财务总监,由内部培养且具备丰富资本运营、财务会计经验的冯涛继任,截至2018年12月,冯涛已与赵桂芬完成工作交接,前述义翘科技与神州细胞共用财务总监的情形已整改完毕。

  其他财务人员重合及整改的具体情况如下:

  2017年1月,原属于分立前的神州细胞有限的4名财务人员变更为分立后的义翘科技财务人员,但因其原负责的神州细胞有限财务工作尚需一定时间予以交接,2017年1月至2017年7月期间,该4名财务人员在神州细胞兼职,主要工作内容为交接相关工作。截至2017年7月,相关工作已交接完毕,该4名财务人员不再在神州细胞兼职,前述义翘科技与神州细胞共用财务人员的情形已整改完毕。截至报告期末,义翘科技与神州细胞不存在共用财务总监及财务人员的情形。

  赵桂芬及其他4名财务人员在重合任职期间,与义翘科技签署劳动合同,义翘科技根据其在公司的工龄、职级、工作量及考核情况,向其发放工资。在赵桂芬劳动关系转入神州细胞后,神州细胞就其于2017年、2018年在神州细胞实际承担工作给予赵桂芬一次性补偿;鉴于其他4名财务人员在神州细胞处兼职的工作内容主要为交接工作,工作量不大、重合时间较短,因此其在神州细胞的相关工作未领取报酬。

  低价卖货“硬挺”神州细胞

  据《科创板日报》,记者以采购企业名义询价后得知,义翘科技的产品价格确实低于拟替代义翘科技的非关联方。记者致电生产培养基的上海奥浦迈后得知,其1000mL规格的HEK293培养基零售价1200元,而义翘科技销售人员告诉记者,义翘科技同规格的培养基售价460元。此外,双方均表示,若长期稳定合作的话,可在报价基础上进行较大幅度打折优惠。

  不过,奥浦迈销售人员告诉记者,“优惠到最后,奥浦迈的产品价格还是会高于义翘科技,HEK293产品单价会高出一二百元。”关于价格差异的原因,奥浦迈销售人员介绍称,“奥浦迈产品的质量要更稳定、更优秀。”

  记者就价格差异的问题咨询神州细胞证券部,对方人员称,“这个问题我暂时回答不了。”对此,某医药投资人称,“本来就没咋挣钱,关照下自己的公司,不是什么大事”;但另一机构投资者表示,关联交易毕竟容易“藏污纳垢”,公众公司需要考虑避嫌问题,“另外,神州细胞一直在花钱,还没能挣钱,如果不再采购鼎力支持自己的关联公司,那公司的业绩压力估计会更大一些。”

  独立性存疑 实控人套现超2亿元

  据《壹财信》,成立以来,义翘科技始终难保持其独立性,人员兼职、关联交易、关联租赁等情况一直持续存在。

  招股书显示,2017年12月,义翘科技在报告期内第一次增资,注册资本增至507.97万元,引入了六家持股平台为新股东。其中天津义翘安元企业管理咨询合伙企业(下称"义翘安元")中有五名合伙人盖文琳、张延静、孙春昀、罗春霞、胡萍目前已不在义翘科技任职。招股书显示上述5人均为神州细胞人员并曾担任义翘科技的董事职务,为解除兼职情况上述5人均于近两年从义翘科技离职。义翘科技称上述5人入股为个人投资行为,以非员工投资者身份认购新增资本,价格公允未享受优惠。

  义翘科技与神州细胞的联系还不止于此。早在2019年神州细胞科创板IPO时,义翘科技就被媒体质疑存在向神州细胞低价销售行为。而此次IPO,义翘科技在招股书中对低价销售问题进行了解释,称"对神州细胞的关联销售价格与第三方不存在显著差异",但是《壹财信》却发现其中有一款产品还是存在低价销售,义翘科技的解释或存在虚假陈述。

  报告期内,义翘科技关联交易的主要对象是神州细胞持股99.75%的子公司神州细胞工程有限公司(下称"神州细胞工程"),交易内容包括蛋白试剂、抗体试剂、培养基的销售和定制服务。其中,义翘科技向神州细胞工程销售毫克级大包装规格非新冠抗体产品的算术平均价格比值为0.94(即神州细胞工程价格比前二十名的第三方客户低6%),加权平均价格比值为0.97(即神州细胞工程的价格比前二十名的第三方客户低3%)。两种计算方法下,此类产品均明显的存在一定的低价销售行为,并非义翘科技所解释的不存在显著差异。另外,义翘科技与神州细胞、神州细胞工程还存在关联租赁,报告期内租赁实验室、办公室、厂房等租金合计774.58万元。上述诸多情况均显示两公司仍关联紧密,而目前神州细胞业绩不佳的情况还或影响义翘科技对其应收账款存在风险。

  义翘科技在与神州细胞的关联交易中承担了风险,少数股东利益或易受到损害,而两公司的同一实控人谢良志作为上市后最大受益者的同时,报告期内也已套现超过2亿元。

  在神州细胞科创板IPO报告期内,谢良志通过多次股权转让合计套现11,520万元,而在此次拟创业板上市的义翘科技报告期内也同样上演了这一幕。

  2018年4月,拉萨爱力克合计将其控制的义翘科技12.32%的股权,对应62.58万元注册资本分别转让给QM92 Limited、苏州工业园区启华二期投资中心(有限合伙)、苏州启明融信股权投资合伙企业(有限合伙)、苏州工业园区启明融创股权投资合伙企业(有限合伙)。该次转让对应价格159.80元/注册资本,实控人合计套现10,000.28万元。

  2020年1月,拉萨良昊园及谢良志本人将其控制的义翘科技合计6.67%的股权,对应33.87万元注册资本分别转让给深圳市清松恒泰投资合伙企业(有限合伙)、宁波梅山保税港区泽羽投资合伙企业(有限合伙)。该次转让对应价格295.29元/注册资本,实控人及其配偶合计套现10,004.90万元。

  (责任编辑:关婧)

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