本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
康得新复合材料集团股份有限公司（下称：公司）及相关人员于2020年6月9日收到中国证券监督管理委员会（下称：证监会）送达的《调查通知书》，因涉嫌债券市场信息披露违法违规，被证监会立案调查，具体详见公司于2020年6月10日披露的《关于收到中国证券监督管理委员会调查通知书的公告》（公告编号：2020-115）。
公司于2021年1月20日收到了证监会送达的《行政处罚事先告知书》（编号为：处罚字[2021]4号）。
现将具体内容公告如下：
康得新复合材料集团股份有限公司、钟玉先生：
康得新复合材料集团股份有限公司（以下简称康得新）涉嫌银行间债券市场信息披露违法一案，已由我会调查完毕，我会依法拟对你们作出行政处罚。现将我会拟对你们作出行政处罚所根据的违法事实、理由、依据及你们享有的相关权利予以告知。
经查明，康得新涉嫌违法的事实如下：
2017年至2018年间，康得新在中国银行间市场交易商协会（以下简称交易商协会）注册并向银行间市场合格机构投资者公开发行债务融资工具，包括2期中期票据“17康得新MTN001”和“17康得新MTN002”，共募集金额20亿元，以及2期超短期融资券“18康得新SCP001”和“18康得新SCP002”，共募集金额15亿元。经查，发行和存续期康得新披露的2015年至2018年财务报告存在虚假记载。
2015年至2018年，康得新通过虚构销售业务、虚构采购、生产、研发费用、产品运输费用等方式，虚增营业收入、营业成本、研发费用和销售费用，导致2015年财务报告中虚增利润总额2,242,745,642.37元，占当期披露的经审计的利润总额的136.22%；2016年财务报告中虚增利润总额2,943,420,778.01元，占当期披露的经审计的利润总额的127.85%；2017年财务报告中虚增利润总额3,908,205,906.90元，占当期披露的经审计的利润总额的134.19%；2018年财务报告中虚增利润总额2,436,193,525.40元，占当期披露的经审计的利润总额的711.29%。
根据康得投资集团有限公司（以下简称康得集团）与北京银行股份有限公司（以下简称北京银行）西单支行签订的《现金管理业务合作协议》，康得新及其合并财务报表范围内3家子公司在北京银行西单支行尾号为3796、3863、4181、5278账户（以下简称北京银行账户组）的资金被实时、全额归集到康得集团北京银行西单支行尾号为3258的账户。康得新北京银行账户组各年末实际余额为0。康得新2015年至2018年财务报告中披露的银行存款余额分别为9,571,053,025.20元（其中北京银行账户组余额为4,599,634,797.29元）、14,689,542,575.86元（其中北京银行账户组余额为6,160,090,359.52元）、17,781,374,628.03元（其中北京银行账户组余额为10,288,447,275.09元）、14,468,363,032.12元（其中北京银行账户组余额为12,209,443,476.52元）。康得新2015年至2018年财务报告中披露的银行存款余额存在虚假记载。
上述违法事实，有交易商协会注册通知书、发行公告文件、存续期信息披露文件、虚构业务工作底稿、虚构业务资金平账记录、合同文件、工作台账、电子邮件、货运提单、财务账册及凭证、董事会决议、相关情况说明、相关人员笔录、《现金管理业务合作协议》、银行账户资料、银行流水、审计报告等证据证明。
康得新的上述行为涉嫌违反《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》（中国人民银行令[2008]第1号）第七条：“企业发行债务融资工具应在银行间债券市场披露信息。信息披露应遵循诚实信用原则，不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏”的规定，钟玉作为实际控制人、时任董事长，领导、策划、组织并实施了上述全部违法事项，是直接负责的主管人员。
根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，根据《人民银行 证监会 发展改革委关于进一步加强债券市场执法工作的意见》（银发[2018]296号）“一、．．．．．．非金融企业债务融资工具．．．．．．等各类债券品种的信息披露违法违规．．．．．．以及其他违反证券法的行为，依据证券法第一百九十三条．．．．．．等有关规定进行认定和行政处罚”的规定，依据2005年修订的《中华人民共和国证券法》第一百九十三条第一款的规定，我会拟决定：
一、对康得新复合材料集团股份有限公司责令改正，给予警告，并处以60万元罚款；
二、对钟玉给予警告，并处以30万元罚款。
根据《中华人民共和国行政处罚法》第三十二条、第四十二条及《中国证券监督管理委员会行政处罚听证规则》相关规定，就我会拟对你们实施的行政处罚，你们享有陈述、申辩和要求听证的权利。你们提出的事实、理由和证据，经我会复核成立的，我会将予以采纳。如果你们放弃陈述、申辩和听证的权利，我会将按照上述事实、理由和依据作出正式的行政处罚决定。
特此公告。
康得新复合材料集团股份有限公司
2021年1月20日
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