计算退休金时，是养老保险的个人账户重要，还是缴费年限重要？

　　很多参加养老保险的朋友想知道，养老保险里个人账户重要呢？还是缴费年限重要？

　　养老保险个人账户和缴费年限是养老金计算的重要组成部分，关系着不同养老金部分的高低。

　　养老保险缴费生成的养老金待遇主要包括基础养老金和个人账户，养老金两部分。
个别在当地建立统筹账户和个人账户相结合的养老保险制度以前，有缴费年限和视同缴费年限的人还有过渡性养老金，不过这样的人越来越少了。

　　基础养老金，主要和缴费年限、退休上年度社会平均工资、本人平均缴费指数相关。

　　如果按照60%基数缴费，12个月可以领取0.8%的退休上年度社会平均工资。如果是100%基数，12个月领取1%的社平工资。
如果是300%缴费，12个月领取2%的社平工资。

　　缴费年限在里边起关键作用，如果是说30年60%基数，可以领取24%的社平工资。如果社平缴费基数不变，30年60%基数，仅相当于18年100%基数或者6年300%基数，分别对应的养老金是18%的水平工资和12%的水平工资。

　　因此，在基础养老金中，缴费年限比缴费基数更重要。

　　个人账户养老金，等于退休时个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。

　　个人账户的余额，实际上是按照缴费基数的8%记入的，而2005年以前很多地方是11%。
但实际上，由于较早年份缴费基数较低，形成的个人账户余额较少，对于个人账户养老金的影响不大。

　　比如说，2000年青岛市社平工资是800多元，这时候按照60%基数缴费，11%记入个人账户，每月也只有50多元。
而现在最低缴费基数却高达3457元，每月进入个人账户是276元。

　　尽管每年个人账户会出现一定的记账利率，但是一般都赶不上社会平均工资的增长率，相对而言过去缴纳的部分都存在相对贬值。

　　总体来看，个人账户由于社会平均工资的增长，养老金待遇会由于以前缴费年限积累较低而大家相对接近。
不过其养老金高低，只要是同一退休年龄计发月数相同，当年缴费形成的个人账户养老金是完全按照缴费基数高低成正比的。

　　如果假设社会平均工资不变，按照60%基数缴费12个月，60岁退休形成的个人账户养老金是0.414%的社平工资；按照100%基数缴费，个人账户养老金将是0.69%的社平工资。
相互比较，可以看出基础养老金待遇会更高一些。

　　退休以后养老金还会年年增长。目前养老金增长的主要模式是定额调整、挂钩调整、适当倾斜三种方式。
定额调整是一种公平调整，人人增加相同的钱数，跟缴费年限、养老金高低无关。

　　挂钩调整分为按缴费年限挂钩和按养老金水平挂钩，实际上养老金水平也受到缴费年限的影响，所以缴费年限作用非常大。
倾斜调整是一种公平的调整方式，但主要是针对高龄老人和艰苦边远地区进行倾斜。

　　综合来看，缴费年限是养老金待遇中最重要的一个因素，我们一定要在保证缴费年限基础上，再考虑缴费基数和个人账户数额的搭配。