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后悔没早告诉您的税务筹划绝招 服务业缺少进项发票 如何有效节税

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  亲爱的朋友们大家好,我是助人为乐李小帅,这期我们来聊下,软件技术服务业缺少进项发票,税率过高怎么解决? 从最早的传统软件开发服务,到未来的AI人工智能,都离不开软件技术的发展。我国政府对软件行业的发展越来越重视,已经在北京、上海、大连等城市建设了10个国家软件产业基地,初步形成了我国软件产业“一带多点”的发展格局,国家颁布的《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》指出,要引导多元化投资,加大对软件产业的投入。

另外近几年国家颁布了一系列软件产业发展的税收优惠政策,如软件产品增值税即征即退的优惠政策,为软件企业的税务筹划提供了有力条件。
世界经济已经步入知识经济时代,软件产业是知识经济的基础,这点在中国互联网行业尤为显著,通过以软件技术来改造现有商业模式是现在中国互联网的发展趋势
软件企业与其他企业相比,有税收负担偏重的特点,这是由于软件产品多为高附加值产品,增值率可达60%以上。对软件产品课征增值税,并且软件企业一般进项票较少,可抵扣的部分更少,使得软件企业承受了较高的税负。

  

  1.软件企业税收筹划的成本比较高,尽管企业依靠合理节税可以实现有效的税收筹划,但是企业在税收筹划中需要设置必要的部门或机构来进行此项工作,在这个程序中依旧会加大运营成本,尤其是依靠税务机构进行筹划,企业往往需要花费比较高的咨询费用,在这种程度上来讲,合理节税效率比较低,难以实现降低纳税负担的作用。
2.由于受制于部分软件企业自身管理水平,部分软件开发企业在投资时过于关注眼前利益,忽略了对企业长期发展利益的重视,在经营过程中,管理者不注重经营方式,不加筹划和研究,不重视对纳税的合理规避,这些都会在一定程度上导致软件企业纳税负担过重,影响企业的未来长期发展,约束盈利能力的提升。

软件行业税收优惠及税收筹划思路分析,依法诚信纳税是每个纳税人的义务和觉悟,企业节税方式有很多,然而合理申报纳税,才是企业节税、省税的最佳选择。今天在这里就为大家推荐一个合理合法的税收洼地政策,只要将企业注册在有优惠政策的税收洼地(注册式,不用实地办公),有两种方式:
A:有限公司(一般纳税人):增值税根据地方财政所得部分的50%-80%予以财政扶持奖励;企业所得税按照地方财政所得部分的50%80%予以财政扶持奖励特大企业事一议最高可获奖励90%。
B:个人独资企业或者合伙企业(一般纳税人):这种方式是对于缺乏或无法取得进项的企业,可以注册成个人独资企业或合伙企业对所得税进行核定征收,所得税税率可降低至2%,其增值税还有返还奖励,通过纳税筹划解决企业成本、个人所得税、分红等问题。

  

  下面又到了举例说明时间:
A:增值税返税政策:园区根据企业所缴纳的增值税进行一定比例的返还奖励,用于企业的再生产或者投资所用,以营业外收入或者财政补贴等方式直接打入企业的账户上,奖励比例如下:
以增值税地方财政留存为奖励基数,再按照企业的实际纳税额来进行阶梯制奖励,增值税地方留存部分均为50%。
年纳税总额100万以下的部分,奖励比例按照30%进行实施;
年纳税总额100万到300万之间的部分,奖励比例按照40%进行实施;
年纳税总额300万到500万之间的部分,奖励比例按照50%进行实施;
年纳税总额500万到1000万之间的部分,奖励比例按照60%进行实施;
年纳税总额1000万以上,奖励比例按照70%进行实施;
特殊企业特殊对待,纳税大户可直接与当地园区进行洽谈,最高比例为85%。
B:个人独资企业!
对于年缺少200万以上成本费用的企业,可以选择在税收洼地成立一家或者多家小规模个人独资企业,来解决成本问题,可开出3%的增值税专用发票作为抵扣,当然也可以选择成立多家个体工商户来解决,根据企业的需求而定。我们以400万的开票额来计算个人独资企业的税费:
增值税:400万/1.03*3%=11.65万;
附加税:11.65万*6%=0.7万(小规模附加税减半征收);
个人经营所得税:400万*10%*30%-40500=7.95万(核定利润率为10%);
总纳税额为20.3万,综合税率5%左右,完税后的资金可供法人自由支配,无需再次缴纳个人所得税。
根据企业的需求来选择合理取得成本费用的方式,更多信息请关注《助人为乐李小帅》

  

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