什么是风控？风险管理若干小故事

导言：经营或投资，永远无法避开风险。人们经常说，高风险高收益，但并不是说高风险活动就必然能带来高收益，而是指的高风险要求有高收益，如果没有足够高的收益来补偿，那么高风险就不应该从事。 在同等收益情况下，当然是越低越好

今天为大家讲几个关于风控的段子，让你轻松弄清什么是风控！

一、风控是什么？

【故事】桥与栏杆

今天有个客户问我，风控是什么？

我这样回答他：

“你走过大桥吗？”

“走过”

“桥上有栏杆吗？”

“有”

“你过桥的时候扶栏杆吗？”

“不扶”

“那么，栏杆对你来说就没用了？”

“那当然有用了，没有栏杆护着，掉下去了怎么办？”

“可是你并没有扶栏杆啊？”

“......可是......可是没有栏杆，我会害怕！”

【赏析】风控就是桥上的栏杆！拥有了风控的保障，你的交易才会更踏实，更安全！

二、绝对的零风险是不存在的

【故事】年轻人的选择

有两扇门，分别关了一只老虎和一个美丽的少女——你的梦中情人，如果打开的门是老虎，你就会被撕得粉碎，如果是你的梦中情人，当然是最理想的。

第一个年轻人胆量很小，哪扇门也不敢开，结果他一生平平淡淡、后悔叹息。

第二个年轻人邀请了一个所谓的分析师，根据老虎的吼声、气味等分析哪扇门关的是老虎，又根据少女特有的芬芳气味分析哪扇门关的是你的梦中情人，分析来分析去还是拿不定主意。年轻人想再过几年就欣赏不到少女的美丽容貌了，因此决定开门，结果被老虎吃掉了。

第三个年轻人利用有限的时间去学习训虎的技术，学成以后，他随意打开一扇门，结果被少女吃掉了。

【赏析】绝对的零风险是不存在的，而科学适用的风险管理措施却是非常重要的。

三、防范于未然

【故事】野猪的危机意识

有一只野猪对着树干磨它的獠牙，一只狐狸见了，问它为什么不躺下休息享乐，而且现在也没看到猎人和猎狗。

野猪回答说：等到猎人和猎狗出现时再来磨牙就来不及啦！

【赏析】俗话说，“生于忧患，死于安乐”，安而忘危的事例太多太多。危机意识、风险意识，永远都不应缺失。

四、事前控制的原则

【故事】扁鹊三兄弟的医术

魏文王问扁鹊：“你们兄弟三人都精于医术，到底哪一位最高明呢？”

扁鹊脱口而出：“长兄最善，中兄次之，扁鹊最为下。”

文王再问：“那么为什么你最出名呢？”

扁鹊回答：“我长兄治病，是治于病情发作之前。由于一般人不知道他事先能铲除病因，所以他的名气无法传出去，只有我们家的人才知道；我中兄治病，是治于病情初起之时，一般人以为他只能治轻微的小病，所以他的名气只及于本乡里；而我是治于病情严重之时。一般人都看到我在经脉上扎针、在皮肤上敷药等大手术，所以都以为我的医术高明，名气因此响遍全国。”

文王连连点头称道：“你说得好极了。”

【赏析】风控也是一样的道理，通常人们等到危机爆发了才意识到风控的重要性，孰知，事后控制不如事中控制，事中控制不如事前控制。

五、信息对称是防范风险的最好方式

【故事】汉相陈平脱衣保安全

陈平是汉初一位杰出的大谋略家。

有一次，他被叛军围追，跑到河边时，前面有一条船，船上是海盗！他把所有的银两和衣服都交给了海盗让海盗救他，海盗收了银两和衣物，然后带他度过河逃生。

【赏析】海盗本会是风险的来源，海盗需要的是金银细软，陈平需要的是保住性命，通过舍弃金银来换取性命，陈平使双方处于了平衡对称的交易状态，成功地将风险转变成了生机。

六、审视风险胆大心细、不要忽略细节

【故事】中指与食指的变化

在一个医学院，有个德高望重的教授。

有一天在上观察课的时候，这位教授拿出一个烧杯，烧杯里面装有少许淡黄色的液体，他告诉学生，这是糖尿病人的尿。

然后他就把一个指头伸进烧杯蘸了一下，又把指头放在舌头上尝了尝，说：“这糖尿病人的尿是甜的，你们都是医学院的学生，应该像我一样，尝尝。”说完，把烧杯推向学生们。

学生们想为了献身科学，贡献一下舌头也未尝不可，于是，大家纷纷把指头伸进去，每人都蘸了一下，尝了一下，然后点点头，说是甜的，可他们心里非常憎恨那个教授。

等学生们都尝完，教授看着学生，突然笑着说：“同学们，我用食指蘸了烧杯中的液体，尝的却是我的中指，而你们都没有察觉到，因此，你们尝到了糖尿病人的尿。”

【赏析】审视风险时要认真观察、准确识别，给出正确的应对方案。

七、控制风险，要抓住关键控制点

有一天动物园的管理员们发现袋鼠从笼子里跑出来了，于是开会讨论，一致认为是笼子的高度过低。所以他们决定将笼子的高度由原来的10米加高到20米。结果第二天他们发现袋鼠还是跑到外面来，所以他们又决定再将高度加高到30米。没想到隔天居然又看到袋鼠全跑到外面，于是管理员们大为紧张，决定一不做二不休，将笼子的高度加高到100米。

一天，长颈鹿和几只袋鼠们在聊天，“你们看，这些人会不会再继续加高你们的笼子？”长颈鹿问。“很难说。”袋鼠说，“如果他们再继续忘记关门的话！

【赏析】控制并非越多越好，关键是围绕控制目标，抓住关键控制点。

八、已经意识到的风险不要故作不知

【故事】鸵鸟政策

鸵鸟在被追赶时，认为自己跑不掉，就会把自己的头钻到沙子里，以为看不到追赶者，就把追赶者甩掉了。这就是鸵鸟的谋略和政策。

【赏析】遇到风险时不是解决风险，而是极力躲避，以为这样风险就会走了，其实不然，风险还是依然存在。

九、内部控制需要有效的方法

【故事】分饭的故事

一个八人班组每天需要分饭，可采用的方法：

方法1：由领导来分或指定一个人分。很快大家就发现，总是负责分饭的人碗里的饭最多最好。说明：权力导致腐败，绝对的权力（不受监督）导致绝对的腐败。

方法2：大家民主选举一个信得过的人主持分饭。开始这位品德尚的人还能公平分饭，但不久，他就开始为自己和溜须拍马的人多分了。说明：道德会受个人和环境因素的影响，只要机会存在，出现问题是迟早的事。

方法3：成立分饭委员会和监督委员会，形成监督和制约。公平基本上做到了，可是由于监督委员会常提出各种议案，分饭委员会又据理力争，等分饭完毕时，饭早就凉了。说明：虽然公平有所改进，但不合理的控制程序会影响效率，增加成本，并且有时效果欠佳。

方法4：每个人轮流值日分饭，且分饭的那个人要最后一个领饭。令人惊奇的是，在这个制度下，七只碗里的饭每次都是一样多，就像用仪器量过一样。说明：每个主持分饭的人都认识到，如果七只碗里的饭不相同，他确定无疑将享用那份最少的。

【赏析】内部控制有时并不复杂，但内部控制体系设计、改进及执行需要智慧、经验和专业。

货币资金内控文章：

出纳挪用：

财务人员挪用：

银行相关案例：

电信和QQ诈骗类：

货币资金内控分析：

中国会计视野特意推出财务内控实操能力的线上课——《财务内控精英特训营》（第二期）

围绕公司主要业务风险，从真实内控漏洞案例入手，剖析关键控制点，讲解实务中典型问题及应对，并最终实操落地，手把手指导一套真正的内控体系建立！该课程第一期500名学员，在学习后表示收获满满。为此，会计视野加开第二期训练营，让更多学员能够加入学习。

扫码加入课程交流群的学员，均可免费获赠一节课《我国企业典型财务内控漏洞及应对》，并赠送课件和《中国企业内控风险法规资料汇编（2020年最新版）》电子版。