【海外用工】实务｜新加坡CPF公积金和中国五险一金对比详解

相信大家近日都被腾讯、阿里巴巴和字节跳动要在新加坡拓展业务的新闻刷屏了，国内的巨头们纷纷把新加坡作为战略要点，俨然已经成为了一个新的趋势。

随着国内巨头战略布局的转移，相信未来会有更多的人才从中国涌入新加坡，两地之间的交流也会更加频繁。而小伙伴们最关心的问题莫过于中新两地的税收和公积金相关的政策差别，毕竟这些都是直接和工资挂钩的事项，一定要了解清楚！今天小编将为大家详细对比新加坡的CPF体系与中国的五险一金。

1. 新加坡CPF

CPF，全称Central Provident Fund，也就是新加坡的公积金。

简单来说，每个月员工和公司根据工资支付一定比例的工资。员工比例为20%，公司为17%，每月支付总额为工资的37%。

缴纳的钱会按照一定比例存入员工的CPF的三个账户：

在缴纳的37%里，其中23%会进到普通账户OA，可用于买房、房贷、教育等方面；6%会进到养老账户SA；8%会进到医疗账户MA，可用于支付医药费和购买医疗保险。需要注意的是，CPF支付的底薪上限是6000 SGD，超出部分不需要再次支付CPF。

2. 中国五险一金

“五险一金”是指职工和企业缴纳的养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险和住房公积金。需要指出的是，支付基数因地而异，一般根据上年度职工月平均人数和当地情况确定。在确定支付基数后，支付比例会因地区而异。我们将在下面的段落中分别介绍这些内容。

养老保险

在五种保险中，养老保险所占比例最高。城镇职工基本养老保险由企业和个人共同缴纳，按不同的缴费比例。一般公司每月按16%的工资存入养老统筹基金，个人需要将8%的工资存入个人账户。

养老金的确切数额因城市而异，具体取决于当地的平均工资、个人账户累计金额和工龄等因素。

医疗保险

医疗保险费由公司和个人按不同缴费比例共同缴纳，一般公司每月按照总基数的10%缴费统筹进基金，而个人按月工资的2%缴纳进个人账户。医疗保险可用于报销药品购买、门诊和住院费用。以北京为例，具体报销情况如下图所示:

从这个角度来看，医疗保险可以报销相当一部分的医疗费用，也是国家给老百姓实实在在的一个福利。

失业保险

失业保险费由公司和个人按不同的缴费比例共同缴纳，一般公司每月按照工资的2%缴费统筹入基金，而个人按工资的1%缴纳入个人账户。

由于疫情的突然爆发，各行各业都面临着诸多挑战。一些企业受疫情影响，员工失业，根据支付期限，可以领取3到24个月的失业保险。

工伤保险

工伤保险在大多数低工伤风险行业普遍不具备，但对于在工伤事故发生率较高的行业工作的员工来说，工伤保险非常重要。工伤保险费由公司按0.5%-2%的费率向工伤保险基金缴纳。如果发生工伤，可以报销相关的治疗费用，以及相应的补偿。

生育保险

生育保险费由公司按照一定的缴费比例向生育保险基金缴纳，一般为工资的1%。

我国生育保险待遇主要包括两项。一是生育津贴，二是生育医疗费用报销。每个城市的规定不一样，以北京为例，产检可报销1400元，在三级医院顺产可报销3300元，剖腹产可报销4400元。

住房公积金

住房公积金是“五险一金”的重要组成部分之一。根据国家规定，公积金的缴存比例为5%-12%。在公司自主选择具体缴费比例后，公司和个人将按相同比例缴纳员工的公积金账户。住房公积金可以用来买房、租房、建房等，可以在住房方面减轻很多负担。

总结下来，中国的五险一金涵盖的范围相当全面，总共缴纳的比例也会比较高，如下图所示：

需要注意的是，每个城市对不同的缴费基数有不同的上下限，一般为当地上一年度社会平均工资的300%和60%。以2019年的北京为例，养老保险缴款上限为23565元，下限为3613元。如果员工的实际工资很低，公司还需要以3613为基数为员工支付相应的保险费用。

3. 两地对比

总体来说，两个国家的国情不同，政策还是有比较大的区别的，主要有以下三点：

福利种类

通过比较可以发现，我国“五险一金”的工伤保险、生育保险和失业保险比新加坡多。虽然效果相对有限，但对员工来说也是一种福利。新加坡大部分企业还会为员工提供集体意外险和住院保险，可以起到工伤保险的作用。新加坡CPF的医疗账户除了可以用于看病之外，还可以用于购买政府强制配置的医疗保险MediShield Life。

缴纳比例

新加坡员工的公积金缴费率为20%，公司为17%。支付基数为员工的实际工资。在中国，五险一金的缴费率将会更高，职工缴费率为16-20%，公司缴费率为38.5%-47%。但是，实际的缴费基数可能与工资不同。此外，中国的缴费基数将有上限和下限，可以在一定程度上平衡不同收入人群的利益。

统筹安排

新加坡政府的公积金计划更关注个人。个人财产的再分配没有全面的计划，账户都是你自己的钱。中国的“五险一金”，特别是养老保险，将会更加协调，考虑到广大群众，但最终的实际收益将会更加不确定。

本文转自公众号"狮城财富通"， 版权归原作者所有，如有问题请联系后台，侵删。

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