详解：申请AEO认证哪些情形会被海关 “一票否决”

海关总署发布数据，上半年，中国货物贸易进出口总值14.24万亿元人民币，同比下降3.2%，降幅较前5个月收窄1.7个百分点。其中，出口7.71万亿元，下降3%；进口6.53万亿元，下降3.3%。总体来说，上半年外贸进出口好于预期。

在进出口回暖的整体形势下，很多进出口企业和报关企业都在积极为业务恢复和发展在努力，就这一个月，岸谷关务认证分析师罗玉霞就接到超过40家企业的AEO认证咨询电话，看来大家都在积极备战海关AEO认证工作。但是岸谷关务认证分析师罗玉霞在与这些企业负责人进行沟通的时候发现个别企业还是对海关政策不够了解，盲目组织AEO工作，甚至有些大型国有企业在完全不具备通过认证条件的基础上听信一些不负责任的辅导公司认证“包过”的忽悠进行投入而最终无法完成工作。

其实，在海关AEO认证标准中已经对相关内容做了详细介绍，但是限于部分同学没能对认证标准进行有效研读和总结，在向公司汇报的时候忽略了重要细节，导致公司做出错误决策就不好了。

为了避免这种情况的发生，岸谷关务认证分析师罗玉霞就根据AEO认证标准和相关信息总结了一下海关AEO认证工作中的N个“一票否决”项。一旦企业碰到这条红线，不用考虑，直接认证不合格，也不用做挣扎了。

一、财务指标

财务指标的判断依据是来源于海关总署2019年46号公告，其中有四项一票否决的财务要求，分别是：1.要有审计报告；2.审计结论符合要求；3.资产负债率不超过95%；4.综合财务评分不低于-2分，这四个子项目任一不符合AEO认证就不能通过。

另外岸谷关务认证分析师罗玉霞补充一下，如果是海关重新认证的企业，这四项财务指标不仅要看上一年度的审计报告，还要确认过去三年的财务数据均达标。换言之，在企业AEO认证资质存续期间，任意一年不达标就应当被海关降级。

二、报关业务量

岸谷关务认证分析师罗玉霞接触到不少物流企业、货代公司和个别贸易公司，他们在申请海关AEO认证的时候都忽略了一个最为重要的信息——报关业务。海关AEO认证标准中明确规定申请AEO认证的企业要在过去两年有报关业务记录，而这个记录的标准应当是在报关单“境内收发货人”或“最终消费使用单位（生产销售单位）”或“申报单位”栏目中有体现才算。

实际上一些公司别看规模很大，进出口商品很多，但是为规避风险都不是以自己公司抬头做的进出口业务，通常是另行委托报关行办理报关手续。所以这种情况会被海关视为没有记录，不能申请认证。当然了，如果一家公司每年就只报个三票五票的，我觉得认证也意义真不大。

三、违法信息

这里包括企业违法和人员违法两部分。其中人员违法的要求是企业相关人员2年内未因故意犯罪受过刑事处罚。通常情况下到企业开展AEO认证评估时我们都只会简单询问一下这个问题，直至我碰到了两家企业后才真正重视起这个问题来。其中一家太仓的企业自称法人代表因虚开增值税专用发票被判刑两年，刑满释放不足6个月。另外一家赣州企业关务经理因走私普通货物罪判处一年有期徒刑缓刑一年。自此以后，岸谷关务认证分析师罗玉霞在认证企业评估过程中就更加小心这方面的问题。

再说企业违法，我们做了一个总结：

如果企业有行政处罚且超过上述标准则无法通过认证，这里要注意一点，如果负责AEO认证的部门未非关务部门请注意一定要跟各部门尤其是关务部门确认有没有尚未审结的案件和海关未对外公示的行政处罚记录。

四、信息系统

对于信息系统是2019年实施的新版认证标准的通用要求，在此之前一般认证企业其实是不强制要求信息系统的。相对而言，注册类别为报关企业的AEO认证企业信息系统还比较容易达标，即便是新上信息系统投入也不高。

如果是注册类别为进出口货物收发货人的AEO认证企业这个问题就复杂了很多。海关通常情况下评判标准是：有ERP系统但是没关务系统的扣1分，也有的海关是没有关务系统直接扣2分认证不通过。

但是就岸谷关务认证分析师罗玉霞的认证辅导经验来看，85%以上的企业信息系统功能都不能完全满足海关要求。所以，信息系统也成为海关认证过程中扣分的“重灾区”。对于部门连ERP系统都没有，或者是多系统并行的操作，基本上都不可能通过认证的。但是能不能达到海关要求，或者系统改造投入多少这就需要岸谷关务认证分析师罗玉霞来根据企业实际情况进行评估了。

五、编外要求

其实除了上述来源于海关现行法律法规的一票否决项目之外，还有一些是根据岸谷关务认证分析师罗玉霞的AEO认证辅导经验来总结的要求，这些要求如果不符合基本上也无法通过认证。不过，值得注意的是，你即便就这几项要求去咨询海关，因为没有明确的文件支持，海关也不会给予准确答复，但执行时还是会很严格的。

（1）企业人数

有的企业人数太少个人认为也不适合申请AEO认证。虽然这项要求在海关AEO认证标准中无迹可寻，但可以说是岸谷关务认证分析师罗玉霞对认证标准的领一个方向的理解。因为海关AEO认证标准要求每项标准都要有对应的部门和岗位去制定流程、对应执行及做好记录。31项认证标准分配下来最少也得4、5个部门来执行，算上管理人员都要超过15个人了。所以，少于15人的企业岸谷关务认证分析师罗玉霞认为不适宜申请认证。

还有一种情况，就是企业的规模与注册人数不相匹配。比如前段时间的一个新闻“京沪高铁员工仅67名人均管理27亿资产”，换做你是海关你会怎么想……

（2）信用评分

岸谷关务认证分析师罗玉霞之前无数次提到这个要求，申请一般认证的企业信用分最少应为65分，申请高级认证的企业信用分最少应为75分。

（3）实际需求和投入成本

客观地讲，一些企业对于申请AEO认证本身就没有切实需求，这样情况下企业的高层领导对认证工作的持续性投入没有准备，更不会按照海关合规要求进行大刀阔斧的改革，一旦采用任务逐级下放的方式让一无决策权、二无协调权、三无时间的部门或人员来组织AEO认证工作，基本就是通过无望了。

岸谷关务认证分析师罗玉霞建议，各位同学在接到准备AEO认证工作任务时，一定要先根据上述条件进行自我评估或邀请岸谷关务岸谷关务认证分析师罗玉霞来协助全面评估，确保公司可以在各个层面均符合要求的情况下再行组织开展，以便一次性通过海关AEO认证。