大家好，我是你们身边拒绝话术拒绝套路推销的，专注知识科普与保险全流程服务的经纪人Max。
上一篇文章预告我们要分享保险与避税的问题，如果您身边有几个保险销售，大概率听过“保险理赔金在国内是不用缴税的”之类的说法，那么事实是这样的吗？这篇文章将会给您梳理清楚。
★买保险的三种状态
如果我们想要搞明白保险和税务知识的联系，首先要梳理人寿保险的三种状态加以区分才能展开来分析是否需要缴税：
状态1，购买保险时是否需要缴税；
状态2，持有保单时是否需要缴税；
状态3，保险合同终止时是否需要缴税；
一、购买保险时是否需要缴税？
在我看来，“买保险可以避税”其实是保险销售的一种口头销售话术。购买保险能起到避税的效果，这样以偏概全的描述是不严谨的。作为专业经纪人其实想要告诉大家准确的描述应该是：购买保险这件事情本身是一种购买消费行为，并不涉及到缴纳中国的个人所得税。它区别于我们生活中常见的房屋买卖交契税，车辆买卖交购置税等。购买保险是不涉及缴税的，但是购买保险缴纳的保费不能是偷逃税款的钱，而必须是合法的完税收入。
二、持有保单时是否需要缴税？
1，在保险公司领取年金，是否需要在中国缴税？
我国的年金保险，通常年金分配举例如下：
那么儿子作为被保险人领取的生存年金，要不要在中国缴税呢？
首先，我们要知道一个个人所得税基本逻辑：只有取得收入才会需要缴纳。而收入是指我们提供了劳动、资本、精力付出换来的回报。根据上图，可以看到作为被保险人的儿子，是生存年金的受益人，坐享其成取得年金，这种属于接受赠与行为，而不属于劳动所得，因此儿子取得的年金部分是不会涉及到个人所得税的。其次，由于我们中国现阶段没有开征赠与税/遗产税，所以被保险人领到的生存年金目前也不面临赠与税的缴纳。
总结：被保险人领取的生存年金，赠与税、个人所得税都没有，不需要交税。
2，从保险公司领取红利，要不要在中国缴税？
我国的人寿保险，通常红利分配举例如下：
首先，根据财政部、国家税务总局《关于储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》为配合国家宏观调控政策需要，经国务院的批准，自2008年10月9日起，对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税。其次，国家目前对公募基金的分红也是免征个人所得税的，并且人寿保险的险资投资和公募基金投资非常相似，且更加长期稳定。
因此，中国各家人寿保险公司没有在支付投保人红利的过程中对个人所得税进行代扣代缴，故不存在缴纳个人所得税情况。
三、保险合同终止时是否需要缴税？
1，给自己买了保险，以后我的孩子从保险公司领取身故保险金，要不要在中国缴税？
我们先要弄清楚一件事：与身故理赔金相关的税种是什么。其实主要有两个：
1，是个人所得税，
2，是遗产税（目前中国还未征收）。
根据《中华人民共和国个人所得税法》第四条第五款的规定，保险赔款可以免纳个人所得税，所以身故赔偿金在中国内地是不必缴纳所得税的。
身故受益金是否征收遗产税，关键要看身故金是否属于被保险人的遗产。根据1988年《最高院关于保险金能否作为被保险人遗产的批复》规定，人身保险金是否会列入被保险人的遗产里，取决于被保险人是否在保单中明确指定了受益人。如果指定了受益人的，被保险人死亡后，其人身保险金应付给受益人。
所以，如果保单的身故受益人中填写子女，身故理赔金不属于被保险人的遗产，是不必缴纳遗产税的（遗产税法还未颁布，最终请以遗产税法为准）。如果身故受益人栏目空白，那就视同未指定受益人，身故金则视为被保险人的遗产，是需要缴纳遗产税的。
2，我买了保险，如果未来退保是否需要缴所得税？
投保人拥有退保的权利，其实在退保的实际业务操作中，人寿保险公司并没有对个人所得税代扣代缴的行为，因此不存在领取保单现金价值要缴纳个人所得税的情形。
这里需要跟大家提醒的是，超过犹豫期后的退保是会面临资金损失的。人寿保险犹豫期通常是10-15天，在犹豫期内退保可以收回全部已交保费，犹豫期过后保单现金价值没有那么快增值，因此往往会有损失。所以在配置保险的时候记得要做全面规划，考虑清楚。
3，我买了保险未来想变更投保人，要不要在中国缴税？
变更投保人，相当于把保单资产给到了下一个投保人。比如上图设计，父亲把保单投保人给到了母亲，母亲接受保单资产，因此变更投保人，属于赠与税范畴，而非所得税范畴。由于我们中国现阶段还没有开征赠与税/遗产税，所以母亲接收到这个保单资产，成为第二个保单持有人，目前在中国不面临赠与税的缴纳。
总结：投保人变更，不需要交税，赠与税及个人所得税均不存在。
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